提升财务思维训练，掌握理财成功秘诀

财务思维训练：重塑企业管理的核心能力

在现代企业管理中，财务思维不仅是财务人员的专属技能，它已经逐渐成为所有管理者、业务人员和技术骨干必备的核心能力。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻地揭示了财务与业务之间的密切关系。财务是企业运营的红绿灯，只有懂得如何在业务与财务之间找到平衡，企业才能真正实现可持续发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

课程背景：推动业财融合的必要性

在企业的运作中，财务与业务之间常常存在矛盾。许多财务人员因缺乏业务理解而无法为企业创造更大的价值，而业务人员又因对财务知识的匮乏而无法做出更科学的决策。为了提升企业的整体管理水平，消除这种“业财矛盾”，我们需要通过财务思维训练，帮助业务人员理解财务知识，培养财务人才的业务视角，形成业财融合的强大合力。

课程收益：从实践中学习财务思维

本课程通过生动的实务案例，帮助学员全面了解财务思维的内容。学员将从以下几个方面获得收益：

• 深入了解财务风险：通过案例分析，认识财务风险对企业的危害，从而增强风险防范意识。
• 掌握基本财务知识：了解业务过程中的财务风险及其特点，提升决策能力。
• 看懂三张财报：掌握资产负债表、利润表和现金流量表的基本解读，理解其对企业经营的反映。
• 提升综合能力：通过财务思维看待业务与技术事项，增强综合管理能力。

财务风险管控的核心要素

在企业管理中，财务风险是一个不可忽视的重要因素。有效的财务风险管控可以帮助企业识别潜在的风险点，制定相应的应对策略，保障企业的长远发展。

授权审批与风险平衡

授权审批是企业管理中至关重要的一环。如何在保障效率的同时有效控制风险，是企业管理者需要深思的问题。以大船海工的破产事件为例，该事件暴露出授权管理的缺失，导致了决策失误和资源浪费。

• 授权的核心在于效率与风险的平衡，管理者需明确权责分配，确保决策过程的透明性。
• 风险防控机制应与职务分离原则相结合，建立合理的监督与审计机制，确保企业内部控制的有效性。

财务账套管理

企业的财务账套是反映企业经济活动的“窗口”。安然事件的教训告诉我们，财务报表不仅要真实可靠，更要充分反映企业的经营状况。

• 会计制度的建立需要结合行业特定的会计处理逻辑，以确保财务数据的真实性。
• 管理报表与会计报表的差异，要求企业在财务管理中保持透明，避免数据的误导。

资金风险管控

资金是企业运营的血液，资金风险的管理至关重要。通过对新东方危机的分析，我们可以更好地理解企业资金风险的表现形式，如短贷长投的风险等。

• 企业应建立防范资金欺诈与盗用的内部控制措施，定期进行资金安全检查，确保资金的安全性。
• 制定合理的资金使用计划，避免投资资金峰值风险，保障企业正常运营。

税务风险管理

税务风险同样是企业需要关注的重要领域。通过对上市公司因税务问题被调查的案例分析，我们可以识别出常见的税务风险。

• 企业在税务处理过程中，需避免主观逃税和错误申报，确保合法纳税。
• 合理避税的策略可以帮助企业有效减少不必要的税务支出。

预算管理与销售风险控制

预算管理是企业财务管理的重要环节，能够有效地指导企业的资源配置。而销售风险的控制则是企业实现业绩目标的重要保证。

预算管理风险

预算管理的失败往往源于费用花了但利润未达成的局面。典型的预算管理方法，如零基预算与滚动预算，能够帮助企业更有效地配置资源。

• 建立合理的预算激励机制，确保费用的支出与企业目标相匹配。
• 通过项目优先级的划分，确保关键项目获得必要的资金支持。

销售风险管控

销售风险的出现往往与不科学的销售计划和客户信用管理有关。以欧菲光的销售风险案为例，企业应建立科学的销售计划，确保业绩目标的实现。

• 建立完善的客户信用管理体系，确保应收账款的安全性。
• 通过审计监督，确保销售政策的执行，防范业绩造假的风险。

采购风险与内控体系的优化

采购管理是企业运营中不可或缺的一部分，而完善的财务内控体系则能有效降低企业的运营风险。

采购风险管控

大疆公司的采购风险案例展示了采购计划、招投标及供应商选择中可能存在的问题。科学的采购计划能够有效降低这些风险。

• 建立合理的付款节奏管控，确保资金的合理流动。
• 加强对发票合规性和税点的监督，确保采购流程的合规性。

财务内控体系的更新

巴林银行倒闭案深刻反映了财务内控体系缺陷对企业的影响。企业需定期评估内控体系的有效性，确保风险可控。

• COSO模型提供了一个有效的内部控制框架，企业应根据自身情况进行灵活应用。
• 定期审计和监控机制应纳入企业的管理流程，确保内控体系的持续改进。

经营视角下的三大表解读

理解企业的财务状况，必须掌握资产负债表、利润表和现金流量表三大财务报表。这些报表不仅反映了企业的财务健康状况，更揭示了企业的经营问题。

解读资产负债表

资产负债表是反映企业财务状况的基础报表。企业的资产、负债和净资产构成了其偿债能力的重要依据。

• 资产大并不一定意味着企业富有，负债的比例同样是评估企业财务健康的重要指标。
• 企业管理者需定期分析资产负债表，识别潜在的财务风险。

读懂利润表

利润表是反映企业经营成果的核心报表，但收入高并不意味着利润就高。企业需要深入分析成本费用与利润之间的关系。

• 投入与产出的关系是评估企业盈利能力的关键，管理者需密切关注各项成本的控制。
• 通过利润表的分析，企业可以识别出盈利能力的弱点，及时调整经营策略。

读懂现金流量表

现金流量表则是反映企业生存能力的重要报表，企业的利润高并不意味着现金流充足。现金流被形容为企业的“血液”，其健康状况直接影响企业的运营。

• 企业应定期监测现金流量表，确保资金的合理流动。
• 通过对现金流的分析，企业可以识别出潜在的财务危机，及时做出调整。

总结

通过财务思维训练，企业不仅能够提升管理者和业务人员的财务素养，还能促进业财融合，增强企业的核心竞争力。在未来的企业管理中，财务思维将成为推动企业发展的重要驱动力。只有当每一位管理者、业务人员和技术骨干都具备良好的财务思维时，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。