提升企业竞争力的财务风险管控策略解析

财务风险管控：企业经营成功的基石

在现代企业管理中，财务风险管控已成为企业持续发展的重要组成部分。正如稻盛和夫所言，“不懂财务，不能成为真正的经营者”。财务就像经营的红绿灯，指引着企业的运营方向。财务风险不仅仅是财务部门的事，而是涉及到整个企业的每一个层面。只有当企业管理者、技术人员与财务人员建立良好的沟通与合作，才能有效地识别、评估与控制财务风险，从而为企业的稳健发展保驾护航。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险的概念与重要性

财务风险是指由于企业在财务决策中存在的不确定性，可能导致企业财务状况恶化、盈利能力下降甚至破产的风险。它包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险等多种形式。有效的财务风险管控能够帮助企业在复杂的市场环境中保持竞争力，确保企业的资金链稳定，进而实现可持续发展。

二、财务风险管控的核心要素

• 授权与审批

管好公司的权力，建立有效的授权审批机制是财务风险管控的第一步。企业需要明确各级管理人员的权责，确保权力的合理分配与监督。通过职务分离原则，降低风险的集中度，确保关键职务的分工与协作。

• 财务账套管理

企业的财务账套是反映财务状况的重要工具。如何规范财务账套的管理，确保数据的真实与准确，是财务风险管控的重要环节。企业需要建立健全的会计制度，及时识别和处理特殊的会计事项，如资产减值和收入确认等，从而有效防范财务造假和数据失真。

• 资金风险管控

资金是企业运营的血液，资金风险的有效管理直接影响企业的生存与发展。企业应关注短贷长投的风险，定期进行资金安全检查，确保资金的合理使用。同时，建立内部控制措施，防范资金欺诈与盗用的风险。

• 税务风险管理

税务风险是企业财务风险的重要组成部分。企业需合法纳税，合理避税，避免因主观逃税或错误申报而导致的法律风险。同时，保持与上游供应商的良好关系，避免因税务问题影响企业整体运营。

• 预算管理

预算管理是企业财务风险管控的另一重要环节。企业应结合实际情况，制定合理的预算方案，避免出现费用超支、预算激励失效等问题。采用零基预算与滚动预算等方法，加大预算管理的灵活性和科学性。

• 销售与采购风险管控

销售和采购是企业运营的两个重要环节，完善的销售与采购管理有助于降低相应的财务风险。企业应建立科学的销售计划，合理控制应收账款风险；同时，在采购环节中，强化供应商管理，确保采购计划的有效实施。

• 财务内控体系

良好的财务内控体系是企业防范财务风险的基础。企业需要定期评估内部控制的有效性，发现并改进存在的缺陷。通过COSO模型等框架，建立一个系统的风险管理体系，从根本上提升企业的财务风险防控能力。

三、案例分析：从实际中学习财务风险管控

通过对一些典型企业案例的分析，可以更直观地理解财务风险管控的重要性。例如，恒大事件的发生不仅仅是一个企业的危机，更是整个行业对财务风险认知不足的警示。通过分析恒大的财务数据，可以看到其在资金管理、债务结构以及财务透明度等方面存在的问题。这些问题的积累，最终导致了企业的危机。

另一个例子是安然事件，该事件让世人重新审视企业财务报表的真实性与可靠性。安然通过复杂的会计处理手法，隐藏了巨额债务，最终导致了公司的破产。此事件不仅损害了投资者的利益，也对整个市场的信任度造成了 severe影响。通过这些案例，我们认识到，透明的财务管理、真实的财务报告，对企业的可持续发展至关重要。

四、提升财务风险管控能力的途径

为了提升企业的财务风险管控能力，企业应采取以下措施：

• 加强员工的财务知识培训，提高全员的财务意识，尤其是业务部门的员工，使其具备基本的财务思维。
• 建立跨部门的沟通机制，强化财务与业务之间的合作，形成合力，共同应对财务风险。
• 利用现代科技手段，如大数据分析和人工智能，提升财务风险的识别和预警能力。
• 定期进行财务风险评估，及时调整风险管控策略，以适应市场环境的变化。

五、结论

财务风险管控是企业管理中不可或缺的一部分，只有建立科学的财务管理体系，才能确保企业的安全与稳定发展。企业管理者必须高度重视财务风险的识别与控制，提升财务思维，才能在复杂多变的市场环境中立于不败之地。通过持续学习与实践，企业将能够更好地应对财务风险，促进业务的健康发展。

最后，强调财务与业务的深度融合，不仅能够提高企业的综合竞争力，更能为企业的长远发展奠定坚实的基础。只有当每一位员工都具备财务风险意识，企业才能在风险中把握机遇，实现可持续发展。