有效的财务风险管控策略助力企业稳健发展

财务风险管控的重要性与实施策略

在现代企业管理中，财务风险管控被视为企业经营的核心要素之一。稻盛和夫曾强调：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点强调了财务管理与业务运营之间的密切关系。企业的经营就像是油门，而财务则是红绿灯，二者在企业发展中不可或缺。因此，理解财务风险及其管控策略，对企业高管、管理者及业务骨干来说，尤为重要。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险的内涵与特征

财务风险是指企业在管理与运营过程中，由于外部环境变化或内部管理不当，导致财务损失或资本损失的可能性。这种风险主要体现在资金流动、投资决策、税务管理等方面。

• 资金风险：包括短贷长投风险、资金欺诈与盗用等。
• 投资风险：投资决策失误可能导致资本损失。
• 税务风险：税务处理不当，可能引发法律责任与财务损失。
• 预算管理风险：预算激励失效、费用超支等。

企业在日常运营中，必须对这些风险进行识别与评估，以制定相应的管控措施。

二、财务风险管控的核心要素

有效的财务风险管控需要从多个方面入手，主要包括授权审批机制、财务账套管控、资金风险管理、税务风险管理等。以下将逐一探讨这些核心要素。

1. 授权审批及体系构建

企业应建立科学合理的授权审批体系，以确保决策过程透明，降低风险。以大船海工破产事件为案例，说明授权的核心效率与风险的平衡。企业在进行授权时，应遵循职务分离原则，确保不同职能之间的监督与审计机制健全。

2. 财务账套管控

面对安然事件，企业需加强对财务账套的管理。会计制度的完善是基础，特殊的会计处理事项如资产减值计提与收入分期确认，都是风险管控的重要内容。企业应定期分析经营指标，及时进行财务预警。

3. 资金风险管控

企业在资金管理中，需关注短贷长投风险与投资资金峰值风险等问题。以新东方的危机为例，企业应定期进行资金安全检查，实施内部控制措施，以防范资金欺诈与盗用。

4. 税务风险管理

常见的税务风险包括主观逃税、错误申报等。企业应合法纳税，合理避税，确保税务处理合规，降低税务风险的发生。

5. 预算管理风险

预算管理是企业财务管控的重要环节。通过分析典型的预算失败案例，可以发现常见的预算风险包括费用花了而利润未达成等问题。企业可以采用零基预算与滚动预算等方法来优化预算管理。

6. 销售风险管控

销售过程中常见的风险包括销售计划风险、应收账款风险等。通过科学的销售计划与客户信用管控，企业可以降低销售风险，确保业绩达成。

7. 采购风险管控

企业在采购过程中应注意采购计划风险与库存风险。科学的采购计划与付款节奏管控，是降低采购风险的重要措施。

8. 财务内控体系的建立与更新

以巴林银行倒闭案为例，企业需重视财务内控体系的缺陷，如设计缺陷与监控缺陷。通过COSO模型解析，企业可以建立健全的内部控制框架，提升财务管理水平。

三、经营视角下的财务报表解读

企业在进行财务风险管控时，理解财务报表的内涵至关重要。资产负债表、利润表与现金流量表是反映企业经营状况的重要工具。

1. 解读资产负债表

资产负债表展示了企业的资产、负债与净资产。企业的偿债能力与财务稳健性通过此表格得以体现。资产大并不意味着富裕，关键在于负债的管理与资产的流动性。

2. 读懂利润表

利润表反映了企业的收入、成本与利润。收入高并不一定利润就高，企业需关注投入与产出的平衡，确保盈利能力的持续提升。

3. 读懂现金流量表

现金流量表揭示了企业的现金流入与流出状况。企业需关注现金流的质量与抗风险能力，确保经营活动的可持续性。高利润并不等于有钱，必须重视现金流的管理。

四、结论

在企业经营中，财务风险管控是一项复杂而重要的工作。通过建立科学的风险管控体系，企业可以有效降低财务风险，提升经营效率。结合业务、技术与财务知识，财务人员与业务人员的协作，将为企业的发展注入新的动力。只有不断优化财务管理，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。

综上所述，财务风险管控不仅仅是财务部门的责任，更是全体员工的共同使命。在未来的经营实践中，企业应持续关注财务风险，积极采取有效措施，以实现可持续发展。