有效提升财务风险管控能力的实用策略

财务风险管控：企业稳健经营的基石

在现代企业运营中，财务风险管控是确保企业可持续发展的重要一环。稻盛和夫曾言：“不懂财务，不能成为真正的经营者”，这句金言深刻揭示了财务与业务之间的密切关系。财务如同红绿灯，指引着企业发展的方向，而业务则是推动企业前进的油门。为了在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业必须加强财务风险管控，消除业财矛盾，提升整体运营效率。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

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一、财务风险管控的必要性

财务风险不仅关乎企业的盈利能力，还直接影响其生存和发展。以下几点阐述了财务风险管控的重要性：

• 提升决策质量：财务数据是企业决策的基础，合理的财务分析能够帮助管理层更好地理解业务运营，做出科学决策。
• 保障资金安全：资金是企业运营的命脉，良好的财务风险管控有助于防范资金欺诈与盗用，确保资金安全。
• 增强抗风险能力：通过有效的财务风险管理，企业可以更好地应对市场波动和经济环境变化，增强抗风险能力。
• 优化资源配置：财务风险管控能够帮助企业识别和消除不必要的开支，优化资源配置，实现效益最大化。

二、财务风险的主要类型

在进行财务风险管控时，首先需要了解企业面临的主要财务风险类型，包括：

• 信用风险：与客户或合作伙伴的信用状况相关，可能导致坏账损失。
• 流动性风险：企业无法及时变现资产以满足短期负债的风险，可能导致资金链断裂。
• 市场风险：由于市场价格波动导致的损失，包括利率风险、汇率风险等。
• 操作风险：与内部流程、人员失误或系统故障相关的风险，可能导致财务损失。
• 合规风险：因未遵循法律法规而导致的风险，可能会引发罚款或诉讼。

三、构建有效的财务风险管控体系

为了有效管理财务风险，企业需要建立一套完整的财务风险管控体系，以下是几个关键要点：

1. 授权审批及体系构建

在企业运营中，授权审批是确保权责分明的重要环节。高效的授权机制能够提高决策效率，同时降低风险。案例分析表明，许多企业在内部控制不严的情况下，出现了重大财务损失。因此，企业应建立职务分离原则，确保不同职能部门间的监督制衡。

2. 财务账套管控要点

企业的财务账套应当规范化，确保会计制度的健全。会计报表不仅反映企业的财务状况，还揭示了经营问题。通过对财务数据的分析，企业能够及时发现潜在的经营风险，从而采取相应措施。此外，管理报表和会计报表的有效结合，有助于提升财务透明度。

3. 资金风险管控与应对

企业资金风险的主要表现形式包括短贷长投风险和资金使用效率低下等。企业应定期进行资金安全检查，建立内部控制措施，以防范资金欺诈与盗用。通过合理的资金规划和严格的资金审批流程，企业能够有效降低资金风险。

4. 税务风险管理

税务风险是企业面临的一大隐患，常见的税务风险包括逃税、错误申报等。企业应建立税务管理制度，确保合法纳税的同时，合理避税。此外，加强与供应商的沟通，避免因上游供应商的财务问题而导致的税务风险。

5. 预算管理风险与应对

预算是企业财务管理的重要工具，但许多企业在预算执行中遭遇失败。常见的预算管控风险包括费用超支、预算激励失效等。企业应采取零基预算、滚动预算等管理方法，确保预算的有效执行，并及时调整预算计划以应对市场变化。

6. 销售风险管控与应对

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险等。通过制定科学的销售计划和合理的客户信用政策，企业可以有效降低销售风险。同时，审计监督机制的建立能够确保销售数据的真实性，防止业绩造假。

7. 采购风险管控与应对

采购过程中可能面临的风险包括采购计划风险和库存风险。企业应制定科学的采购计划，控制付款节奏，确保发票合规，减少采购过程中的风险。同时，通过库存监控，企业可以降低库存积压风险，实现资金的有效利用。

8. 财务内控体系与更新

一个健全的财务内控体系能够有效防范财务风险。企业应定期评估和更新财务内控制度，确保其适应市场变化。COSO模型为企业提供了一个全面的内控框架，帮助企业识别和管理风险。

四、经营视角下的三大表解读

财务报表作为企业的“晴雨表”，为管理层提供了重要的决策依据。以下是对资产负债表、利润表和现金流量表的解读：

1. 解读资产负债表

资产负债表反映了企业的财务状况，资产、负债与净资产的关系揭示了企业的偿债能力。高资产并不一定意味着企业富有，需结合负债情况进行综合分析。

2. 读懂利润表

利润表展示了企业的盈利能力和经营效率。高收入并不一定意味着高利润，企业需要关注成本费用的控制，确保投入与产出之间的平衡。

3. 读懂现金流量表

现金流量表是企业流动性的重要体现。高利润并不意味着企业有足够的流动资金，管理层需关注现金流的质量，确保企业的日常运营和投资需求得到满足。

总结

财务风险管控是企业稳定发展、提升竞争力的关键所在。通过建立科学的财务风险管理体系，优化财务决策过程，企业能够有效防范财务风险，确保可持续发展。作为企业的经营者和管理者，理解并掌握财务知识，不仅仅是提升自身职场价值的必要条件，更是推动企业成功的关键因素。通过不断学习和实践，企业能够在复杂的市场环境中立于不败之地，实现更高质量的发展。