有效提升财务风险管控能力的关键策略

财务风险管控：构建企业健康发展的基石

在现代企业管理中，财务风险管控已成为企业运营的核心组成部分。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务不仅是企业的“红绿灯”，更是引导企业健康发展的重要工具。本文将深入探讨财务风险管控的必要性、方法以及在实际操作中的应用，帮助企业更好地应对潜在的财务风险，提高运营效率。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

财务风险的重要性

财务风险通常指因财务决策失误、市场变化、政策法规等外部环境变化而导致的经济损失风险。其表现形式多样，包括流动性风险、信用风险、市场风险等。有效的财务风险管控能够帮助企业降低损失、提升决策质量，从而实现可持续发展。

• 流动性风险：企业在短期内无法满足支付义务的风险，可能导致信用评级下降，增加融资成本。
• 信用风险：客户未能按时付款或破产导致的损失，影响企业的现金流和盈利能力。
• 市场风险：由于市场变化引起的资产价值波动，可能导致企业的投资损失。

通过有效的财务风险管控，企业可以及时识别和评估这些风险，并采取相应措施，确保财务健康和稳定运营。

财务风险管控的关键要素

财务风险管控涉及多个方面，以下是核心要素：

1. 授权审批及体系构建

企业需要建立科学合理的授权审批体系，以确保关键财务决策的规范性和透明度。通过案例分析，如大船海工的破产事件，可以看到缺乏有效授权和审批机制的风险。

• 授权的核心在于效率与风险的平衡，合理分配权责。
• 实施职务分离原则，确保不同岗位之间的监督与制衡。
• 建立健全监督与审计机制，定期检查和评估财务流程。

2. 财务账套管控

企业在进行财务管理时，必须对财务账套进行精细化管理。安然事件的教训提醒我们，透明的会计制度是确保企业健康运营的基础。

• 建立行业特定的会计处理逻辑，确保财务报表的真实性。
• 定期进行资产减值计提和收入确认，防范财务风险。
• 通过财务预警系统，实时监控经营指标，及时发现潜在风险。

3. 资金风险管控

企业资金的安全和高效运用是财务管理的重要组成部分。新东方如何度过危机的案例表明，企业需关注短贷长投、投资资金峰值等资金风险。

• 防范资金欺诈与盗用，设立内部控制措施，定期检查资金安全。
• 优化资金周转，提高资金使用效率，降低资金成本。
• 制定灵活的资金管理策略，以应对市场变化。

4. 税务风险管理

随着税收政策的不断变化，企业面临的税务风险也日益加大。上市公司因税务问题被调查的案例，警示我们必须重视税务风险管理。

• 常见税务风险包括主观逃税、错误申报等，企业需定期进行税务审计。
• 合理避税是合法的，企业应寻求专业税务建议，确保合规。
• 加强与上游供应商的合作，避免因支付问题导致的税务风险。

5. 预算管理风险与应对

预算管理是企业财务管理的重要环节，预算失败的案例表明，企业需重视预算管控风险。

• 明确预算激励机制，确保预算执行的有效性。
• 采用零基预算与滚动预算等方法，提高预算的科学性。
• 定期评估预算执行情况，及时调整预算策略。

6. 销售风险管控与应对

销售是企业收入的主要来源，销售风险管理至关重要。欧菲光销售风险案的教训提醒我们，销售计划的科学性直接影响企业的财务健康。

• 制定科学的销售计划，确保销售目标的可实现性。
• 加强客户信用管理，降低应收账款风险。
• 定期审计销售合同，确保合规性与有效性。

7. 采购风险管控

采购是企业成本管理的重要环节，大疆公司的采购风险案例表明，合理的采购风险管理至关重要。

• 制定科学的采购计划，降低采购计划风险。
• 加强供应商选择和招投标管理，确保采购的合规性。
• 监控库存水平，避免库存风险导致的资金占用。

8. 财务内控体系与更新

健全的财务内控体系是防范财务风险的重要保障。巴林银行倒闭案提醒我们，内部控制的设计和运行缺陷可能导致严重后果。

• 识别并评估内部控制缺陷，及时进行调整与优化。
• 采用COSO模型，构建科学的内部控制框架。
• 定期进行内部审计，确保内控体系的有效性。

经营视角下的财务报表解读

企业的财务报表是反映其经营状况的重要工具。通过对资产负债表、利润表和现金流量表的解读，企业可以全面了解其财务健康状况。

1. 解读资产负债表

资产负债表是企业财务状况的快照，资产、负债和净资产的关系直接影响企业的偿债能力。资产较大并不意味着企业一定富有，企业需关注负债水平。

2. 读懂利润表

利润表反映企业的盈利能力，收入的高低并不直接决定利润。企业需要分析收入、成本费用与利润之间的关系，确保盈利模式的可持续性。

3. 读懂现金流量表

现金流量表是企业运营的“血液”，反映企业的现金流入与流出情况。盈利能力的高低不一定意味着企业现金流的健康，企业需关注现金流的质量和抗风险能力。

结语

综上所述，财务风险管控是企业管理中不可忽视的重要环节。通过建立科学的财务风险管理体系，加强财务人员与业务人员的协作，企业能够在复杂的市场环境中稳步前行。提升财务思维，深入理解财务报表，将为企业的可持续发展提供坚实的基础。只有在财务风险管控方面做到科学、合理，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。