优化企业绩效的风险管理实践指南

风险管理实践：应对复杂环境下的挑战

在当前全球经济和国际政治环境持续变革的背景下，风险管理的重要性日益凸显。2023年5月30日，习近平总书记在二十届中央国家安全委员会第一次会议上指出，国家安全问题的复杂程度、艰巨程度明显加大。这不仅是对国家的动员令，更是对企业的警醒。企业在面对日益复杂的外部环境时，必须具备有效的风险管理体系，以应对潜在的风险和挑战。

王悦：《做好风险管理，应对惊涛骇浪，助力企业可持续发展》

【课程背景】2023年5月30日，习近平总书记在主持召开二十届中央国家安全委员会第一次会议时指出，当前我们所面临的国家安全问题的复杂程度、艰巨程度明显加大；要坚持底线思维和极限思维，准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验。可以看到，当前我们国家正处在严峻的国际政治环境和快速变化的经济环境下，领导人已经发出了动员令，我们要准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验！那么，这对于企业来说意味着什么呢？在我看来，这种宏观大环境面临的巨大挑战必然会传导给每个企业、每个个体！当下，每个公司可能都会或正在经历巨大的风险和挑战！有的企业因盲目的战略转型倒在了巨变的商业环境中，有的企业则因管理能力薄弱而死于内部失控；有的企业因没有做好股权设计而出现股东内讧，有的企业则因投资失败导致元气大伤。因此，如何构建一套相适应的风险管理体系以应对各种风险和挑战是每个企业都要反复思考的问题！本课程的目标就是帮助企业构建适合自身的风险管控体系，无论是理论层面还是实战层面，都能为企业开展风险管理提供有效的抓手。同时，在真实的商业环境中，分析一些成功的企业如何通过有效的风险管控机制去应对风险事件，以实现稳健、可持续的发展！【课程收益】了解风险管理的的规律与本质了解风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法掌握搭建公司风险管理架构和组织的方法，具备风险管控体系落地的能力掌握如何根据企业发展所处的不同阶段对风险管理体系进行迭代更新【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】董事长、总经理、其他核心高管、风险管理部门负责人及部门专业人员、内审及内控部门负责人及部门专业人员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、为什么要进行风险管理？2、风险的源头在哪里？3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区是什么？5、内部控制、合规管理、风险控制的关系政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、风险体系建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度（1）行业特点（2）发展阶段（3）组织架构（4）业绩考核（5）信息系统（6）控制环境5、风险管理模式四、全面风险管理方法论1、风险管理的价值协同2、风险管理的总体视角3、风险管理的治理视角

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风险管理的底层逻辑

理解风险管理的底层逻辑是构建有效风险管理体系的基础。风险管理不仅仅是一种策略，更是企业生存与发展的重要保障。以下是风险管理的一些核心要素：

• 为什么要进行风险管理？ 风险管理能够帮助企业识别、评估和应对潜在的风险，从而为企业决策提供依据。有效的风险管理能够降低损失，保护企业资产，确保企业的持续发展。
• 风险的源头在哪里？ 风险来源于多方面，包括市场波动、政策变化、技术革新以及内部管理的不足等。识别这些风险源头，是风险管理的第一步。
• 风险管理的终局思维。风险管理不仅是应对短期风险，更要具备长远视角，关注企业在不同发展阶段所面临的风险。
• 风险管理的误区。许多企业在实施风险管理时，往往忽视了内部控制与合规管理的关系，导致管理体系不够完善。

政策制度解析

在构建风险管理体系时，政策制度的理解至关重要。中央企业全面风险管理指引以及合规管理办法等政策文件，为企业提供了风险管理的框架和标准。以下是一些关键政策的解读：

• 《中央企业全面风险管理指引》：该指引为企业提供了全面风险管理的框架，强调了风险识别、评估、控制和监测的重要性。
• 《中央企业合规管理办法》：强调合规管理在风险管理中的作用，确保企业在遵循法律法规的同时，降低合规风险。
• 关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见：提供了提升内部控制有效性和合规性的指导，帮助企业更好地防范风险。

风险体系建设的关键要素

构建有效的风险管理体系需要关注多个关键要素。以下是一些重要的构建要素：

• 内部控制目标：明确内部控制的目标，包括保护资产、提高经营效率以及确保财务报告的真实可靠性。
• 内部控制原则：遵循权责分明、有效性与效率的原则，确保内部控制体系的有效运作。
• 风险评估的维度：风险评估需要考虑行业特点、发展阶段、组织架构、业绩考核、信息系统和控制环境等多个维度。

全面风险管理方法论

企业在实施风险管理时，可以借助一些方法论来提升管理效果。全面风险管理的方法论主要包括：

• 风险管理的价值协同：通过建立不同部门之间的协作机制，提升风险管理的整体效能。
• 风险管理的总体视角：从全局出发，关注企业内部各要素之间的相互影响，确保风险管理的全面性。
• 风险管理的治理视角：强化公司治理结构，确保风险管理能够得到高层的重视和支持。

企业如何应对重大风险

面对重大风险，企业应采取积极的应对策略。以下是一些有效的应对措施：

• 建立风险管理文化：企业应当在内部建立风险管理文化，使所有员工都能意识到风险的重要性，并在日常工作中积极参与风险管理。
• 开展定期的风险评估：企业应定期对风险进行评估，以便及时识别新出现的风险，并采取相应的应对措施。
• 强化内部控制与合规管理：通过完善内部控制体系，确保企业在合规的前提下降低风险。

风险管理体系的迭代更新

随着企业的发展，风险管理体系也应不断进行迭代更新。企业在不同发展阶段所面临的风险各不相同，因此需要根据实际情况进行调整。

• 初创阶段：企业在初创阶段，风险主要来自市场的不确定性和资金链的压力。此时应重点关注市场调研和财务管理。
• 成长阶段：在企业快速成长阶段，管理风险和运营风险将成为主要挑战。此时应加强内部控制和流程管理。
• 成熟阶段：企业进入成熟阶段后，面临的风险可能来自于行业竞争和市场饱和。此时需要关注战略调整和创新能力的提升。

总结

面对风高浪急的商业环境，企业必须重视风险管理，构建适合自身的风险管理体系。通过深入理解风险管理的底层逻辑、政策制度以及风险体系建设的关键要素，企业能够有效应对各种风险和挑战，实现稳健、可持续的发展。只有在不断变化的环境中保持敏感性，企业才能在风险中寻求机遇，最终实现长远的成功。