管理财务人员必备技能与职业发展路径解析

管理财务人员：掌握财务知识与技能的必要性

在当今经济环境中，企业的财务管理显得尤为重要。许多企业老板在经营过程中常常会感到困惑，尤其是在面对“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”等问题时。财务管理不仅仅是会计的工作，更是企业经营决策的重要组成部分。为了帮助企业掌握财务管理的核心要素，本文将结合培训课程内容，深入探讨如何有效管理财务人员，提升企业财务管理的整体水平。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

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一、账算不清怎么办？

在企业经营过程中，账算不清的现象屡见不鲜。这不仅影响了企业的财务决策，还可能引发诸如税务风险、股东矛盾等问题。针对这些问题，企业需要从多个方面进行分析和改进。

利润与现金流

利润与现金流的关系是企业财务管理中的关键点。错误的现金流判断会严重影响经营决策，导致资金周转不灵。企业应当定期进行现金流分析，确保每一笔收入和支出都有据可循。同时，账目混乱也会引发税务风险，增加企业的合规成本。因此，建立规范的财务流程对于企业的健康发展至关重要。

业务流程的规范与完善

企业的业务问题往往是最大的财务问题。规范、完善的业务流程可以减少财务人员的工作负担，提高工作效率。财务与业务的深度融合能够实现价值最大化，促进企业的可持续发展。

看得懂的财务报表

管理者必须能够理解和运用财务报表。利润计算公式为：利润 = 收入 - 成本 - 费用。通过制定看得懂的财务报表，管理者可以更清晰地了解企业的财务状况，从而做出更为明智的决策。

二、成为财务高手的第一步：税务合规与筹划

税务管理是企业财务管理中不可忽视的一部分。企业经营过程中涉及多种税务，了解和布局合规经营的路径至关重要。税务筹划不仅可以为企业节省成本，还能有效规避潜在的税务风险。

公司经营的税种

企业在经营过程中需要了解涉及的税种，包括增值税、企业所得税等。每种税务的计算与申报都有其独特的要求和流程，财务人员必须熟悉相关政策，以确保企业的合规性。

税务与财务的关系

财务与税务是相辅相成的。企业在进行财务报表编制时，必须考虑税务的影响。通过合理的税务筹划，企业可以在合法的框架内，最大限度地降低税负。

税务风险自查

企业应定期进行税务风险自查，及时发现并解决潜在问题。这不仅有助于降低税务风险，还能为企业的长期发展打下坚实的基础。

三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润

盈亏平衡点的分析是企业财务决策的重要工具之一。掌握盈亏平衡的财务思维，可以帮助管理者更好地审视公司运营。

盈亏平衡点的计算

盈亏平衡点是指企业总收入与总成本相等的点。在这个点上，企业既不盈利也不亏损。通过计算盈亏平衡点，管理者可以了解需要达到的销售额，从而制定相应的销售策略。

边际利润的应用

边际利润是指销售一单位产品所带来的利润。将边际利润作为日常方案决策的重要工具，可以帮助企业优化资源配置，提高盈利能力。通过对边际利润的分析，企业可以判断某一营销方案的可行性。

四、成为财务高手之三：构建监控系统

企业需要建立一套完善的财务监控系统，以便及时获取准确、有效的财务数据。这不仅有助于财务管理的提升，也能增强企业的竞争力。

成本收入率与成本结构

企业应关注成本收入率和成本结构的变化，不断优化成本费用的管理。通过对比分析，企业可以更好地把握市场动态，调整经营策略。

资金状况与往来账管理

在财务管理中，资金状况和往来账的管理同样重要。企业需要定期关注现金流和资金流的安全性，以确保运营的顺畅。

五、成为财务高手之四：预算管理的重要性

预算管理是企业实现战略目标的重要工具。通过合理的预算管理，企业可以更好地控制成本，提高资源的使用效率。

预算的预测与制定

企业应重视预算的预测与制定工作，明确各部门的预算责任。通过将预算考核与利益挂钩，可以激励员工更好地完成工作目标。

弹性预算与滚动预算

弹性预算和滚动预算是现代企业管理中常用的预算方法。弹性预算能够根据实际情况进行调整，而滚动预算则可以持续更新，有助于企业及时应对市场变化。

六、回顾与总结

在企业的财务管理过程中，管理者需要理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。通过切入到采购、生产、营销全过程，企业能够对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参与，并提供数据分析。

有效的财务管理能够协助企业控制税务风险，提供自查报告，确保企业在快速发展的同时，能够稳健前行。通过适时启动预算管理，企业可以摈弃拍脑袋式的决策，以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

总之，管理财务人员不仅需要扎实的财务知识，更需要灵活运用这些知识进行决策和管理。只有通过不断学习与实践，企业才能实现财务管理的升级，推动整体业务的增长。