提升管理财务人员能力的关键策略与技巧

管理财务人员：掌控企业财务的艺术与科学

在企业经营管理中，财务管理的角色不可或缺。许多企业主在面对财务报表时常常感到困惑，无法理解为何“账算不清”，以及“财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多”。这些问题不仅影响了企业的决策能力，更加深了对财务人员的误解与不信任。为了帮助管理者更好地理解财务管理的重要性，本文将结合培训课程内容，深入探讨如何管理财务人员，从而为企业的成功运营提供强有力的支持。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

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一、账算不清怎么办？

在企业经营过程中，利润与现金流的管理是财务管理的重中之重。很多企业在现金流的判断上出现偏差，从而导致错误的经营决策。例如，账目混乱可能引发税务风险，股东之间也可能因财务透明度不足而产生矛盾。为了避免此类问题，企业需要在以下几个方面下功夫：

• 规范业务流程：业务流程的规范化是确保财务数据准确的基础。企业需要建立完善的内部控制体系，确保每一笔交易都有据可依。
• 建立业财融合机制：财务不仅是记录数字的部门，更是支持业务发展的伙伴。通过加强业务与财务的合作，可以实现资源的有效配置，提升企业的整体价值。
• 理解财务报表：老板应当学习如何看懂财务报表，理解利润的构成，做到心中有数。利润的计算公式为：利润=收入-成本-费用，掌握这个公式是理解企业财务状况的第一步。

二、成为财务高手之一：税务合规经营

税务筹划是企业财务管理中的重要一环。对于每一位企业管理者来说，了解公司经营涉及的各种税收是必不可少的。企业需要清楚当前的税务政策，并根据政策进行合理的税务筹划，以降低税负，提升企业的竞争力。

案例分析是学习税务筹划的重要手段。通过真实的业务案例，企业可以更深入地理解税务筹划的意义，避免因操作不当而导致的税务风险。企业应当定期进行税务自查，确保各项业务符合税务合规要求，避免未来可能出现的财务危机。

三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润

盈亏平衡点是企业决策的重要参考指标。通过计算盈亏平衡点，管理者可以了解在什么样的销售水平下企业能够实现盈利。此外，边际利润的概念对于日常决策也极为关键。企业可以通过边际利润分析来评估不同方案的可行性，从而做出更为科学的决策。

• 盈亏平衡点的计算：通过了解固定成本和变动成本，企业可以清晰地计算出盈亏平衡点，从而为销售目标的制定提供依据。
• 边际利润的应用：边际利润是指每增加一单位产出所带来的额外利润，企业可以利用这一数据来分析营销方案的可行性，合理配置资源。

四、成为财务高手之三：设计自己的财报系统

企业需要建立一套适合自身的财务报告系统，以便于实时监控财务状况。一个完善的财报系统不仅能够提高数据的准确性，还能帮助管理者快速做出决策。

• 成本收入率与成本结构：通过分析成本收入率，企业能够清晰地识别出哪些成本可以进一步优化，从而提升竞争力。
• 现金流管理：关注企业的现金流状况，确保资金的流动安全，避免因资金周转不灵而导致的经营困难。
• 股东权益的管理：管理者需定期评估资产情况，确保股东权益得到合理维护。

五：成为财务高手之四：战略与战术的预算管理

预算管理是企业财务管理的核心环节。通过科学的预算编制，企业可以将战略规划落到实处，确保各项绩效考核有据可行。预算的制定应结合企业的整体战略，并与各个部门的绩效挂钩。

• 弹性预算与滚动预算：企业可以根据市场变化灵活调整预算，确保财务决策的及时性和有效性。
• 个性化预算管理：根据不同的业务线制定相应的预算方案，以适应各自的市场需求。
• 预算工作的启动时间：适时启动预算管理，能够帮助企业更好地规划未来，避免无序决策。

总结与展望

有效的财务管理是企业稳健发展的基石。作为企业的管理者，了解如何管理财务人员，掌握必要的财务知识和技能，是提升企业运营效率的重要途径。通过规范业务流程、加强税务筹划、深入分析盈亏平衡点与边际利润、设计适合的财报系统以及科学的预算管理，企业能够在复杂的市场环境中立于不败之地。

在未来的发展中，管理者应当不断学习和提升自身的财务管理能力，以适应快速变化的市场需求。同时，企业还应鼓励财务人员的专业培训，提升其对企业经营的理解与支持能力，从而实现财务与业务的深度融合，推动企业的可持续发展。

通过本次培训课程的学习，企业管理者不仅能够掌握基本的财务管理知识，更能够将这些知识运用到实际工作中，提升决策的科学性与有效性，最终实现企业的长期成功。