提升企业财务管理效率的关键策略与方法

企业财务管理的关键性与实务案例分析

在现代企业管理中，财务管理无疑是一个至关重要的组成部分。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务不仅仅是数字的堆砌，它是企业运营的红绿灯，指引着业务的方向。本文将深入探讨企业财务管理的重要性，并结合实务案例进行分析，以帮助企业更好地理解和应用财务管理的知识。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

财务管理的重要性

企业的财务管理涉及到资金的筹集、使用、分配和管理等多个方面，其核心目标是实现企业的经济效益最大化。财务管理并不仅仅局限于财务部门，它需要与企业的各个职能部门紧密结合。通过财务管理，企业不仅可以有效控制成本、提高利润，还能增强抗风险能力，确保企业的可持续发展。

通过学习财务管理，业务人员能够更好地理解公司的财务状况，从而在决策过程中更加理性。懂得财务的业务人员能够在与财务部门的协作中，形成合力，共同推动企业的成长和发展。

财务思维与业务结合

财务思维是指在业务活动中运用财务知识和分析工具，以实现业务目标的思维方式。通过掌握财务思维，业务人员能够从财务的角度审视自己的工作，使得决策更加科学且具有前瞻性。财务思维的构建需要对企业的财务报表有深入的理解，包括利润表、现金流量表和资产负债表。

三张财务报表的解读

1. 利润表

利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，主要包括收入、成本和利润等信息。在对利润表的分析中，不仅要关注利润的高低，更要关注收入和成本之间的关系。高收入不一定意味着高利润，企业需要通过合理的成本控制来提高盈利能力。

例如，四川宜宾某企业在销售收入逐年上升的情况下，因成本控制不当，最终导致利润下滑。这一案例提醒我们，企业在追求收入增长的同时，必须重视成本管理，以确保盈利水平的提升。

2. 现金流量表

现金流量表是反映企业现金流入和流出的情况，对于评估企业的短期偿债能力和运营状况至关重要。现金流是企业的“血液”，它直接影响到企业的日常运营和发展战略。

四川成都某食品有限公司因未能有效管理现金流，出现了资金周转困难，导致无法及时支付供应商款项，最终影响了企业的生产与销售。这一事件强调了现金流管理的重要性，企业必须时刻关注现金流的健康状况，确保经营活动的正常进行。

3. 资产负债表

资产负债表展示了企业在某一时点的财务状况，包括资产、负债和净资产。它能够帮助企业评估自己的偿债能力和财务安全性。资产大并不意味着企业一定富有，关键在于负债的管理。

贵州遵义某企业在资产负债表中显示出高额资产，但同时负债也相应较高，导致企业的财务杠杆过大，风险加剧。这一案例提醒企业在扩展资产规模的同时，要谨慎管理负债，维护财务稳健性。

财务思维下的项目决策

在企业的日常运营中，财务思维对于项目决策至关重要。通过对项目的边际贡献和保本点进行分析，企业能够更加科学地评估项目的可行性。

例如，在四川成都大邑某企业的营销方案中，项目决策工具被应用于评估产品的盈亏平衡点。通过分析固定成本与变动成本，企业能够判断出最佳的销售时机，从而提高市场竞争力。

税务风险管理

在当前的强合规税管环境下，企业的税务风险管理显得尤为重要。税务风险不仅仅是财务部门的责任，业务部门也应积极参与。了解个人所得税、企业所得税和增值税的基本知识，以及税务筹划的相关内容，可以有效降低企业的税务风险。

通过对虚开发票引发的税案的分析，企业能够认识到税务合规的重要性，从而在业务决策中更加注重税务风险的控制，确保企业的合法合规经营。

全面预算管理的必要性

预算管理是企业财务管理的重要一环，它不仅涉及到财务部门，也需要各个业务部门的参与。通过全面预算，企业能够将战略目标与预算相结合，确保资源的有效配置和使用。

企业在进行全面预算时，需明确预算的关键点，避免预算被视为限制或者束缚业务的工具。相反，预算应当是帮助企业实现战略目标的重要手段。

通过设定清晰、可行的战略目标，并建立有效的绩效考核机制，企业能够提高预算管理的效率，确保预算的有效实施。

结论

企业财务管理不仅关乎数字和报表，更是企业健康运营和可持续发展的基石。通过学习和应用财务管理知识，企业能够在复杂的市场环境中更加从容应对，提升整体竞争力。无论是高管、业务骨干还是财务人员，都应当具备基本的财务思维与管理能力，以形成业财融合的合力，共同推动企业的成功。

在未来的管理实践中，企业应继续探索财务管理与业务的深度结合，消除业财矛盾，打造出一支方向一致、目标明确的“铁军”，以实现企业的长远发展和盈利目标。