企业财务管理：提升盈利能力的关键策略解析

企业财务管理的关键与实践

在当今激烈的商业环境中，企业的财务管理不仅是财务人员的职责，更是每一位经营者和管理者必须掌握的核心能力。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”本文将围绕企业财务管理的主题，结合实际案例和课程内容，深入探讨财务管理在企业运营中的重要性及其应用。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

一、财务管理的重要性

企业财务管理是指通过科学的管理方法，对企业的资金、资产、负债及盈利能力进行有效的规划、组织和控制。良好的财务管理不仅能够提高企业的经济效益，还能增强其市场竞争力。

• 提升决策质量：财务管理为企业的决策提供了必要的数据支持，帮助管理者做出科学合理的经营决策。
• 优化资源配置：通过财务分析，企业可以更有效地分配和使用资源，减少浪费，提高效率。
• 降低财务风险：良好的财务管理能够识别和控制潜在的财务风险，帮助企业稳步发展。

二、财务思维的重要性

在企业运营中，财务思维的建立对业务人员与财务人员的协作至关重要。财务思维不仅限于会计数据的解读，更包括对成本效益的全面分析和风险的预见。理解财务思维，可以帮助企业消除业务与财务之间的矛盾，促进业财融合，形成合力。

三、企业财务管理的核心内容

有效的企业财务管理通常涵盖以下几个方面：

• 财务报表的解读：掌握财务报表（利润表、现金流量表、资产负债表）的基本构成和实际意义，是理解企业财务状况的第一步。
• 成本控制与效益分析：通过对成本的分析和控制，提升企业的盈利能力，确保企业健康发展。
• 税务管理与合规：在复杂的税务环境中，了解税务政策及其对企业经营的影响，合理进行税务筹划，降低税务风险。
• 预算管理：全面预算是企业战略规划的重要工具，通过合理的预算管理，确保资源的有效利用和目标的实现。

四、财务报表的解读

财务报表是企业财务状况的“晴雨表”。了解和解读三张主要财务报表有助于建立全面的财务思维。

1. 利润表

利润表反映了企业在一定时期内的经营成果。它展示了收入、成本和利润之间的关系。通过分析利润表，管理者可以判断企业的盈利能力和经济效益。

2. 现金流量表

现金流量表记录了企业的现金流入和流出。与利润表不同，现金流量表更关注企业的实际现金状况，可以帮助管理者了解企业的流动性和抗风险能力。

3. 资产负债表

资产负债表提供了企业在某一时点的资产、负债和净资产状况。通过分析资产负债表，管理者能够评估企业的偿债能力和财务稳定性。

五、财务管理中的常见误区

在实际操作中，企业在财务管理上存在一些普遍的误解：

• 利润与现金流的混淆：很多企业认为利润高就意味着有足够的现金流入，实际上，利润的实现可能伴随大量的应收账款。
• 资产与财富的误解：企业资产大并不代表其一定富有，资产负债表中的负债同样影响企业的财务健康。
• 预算的误区：部分企业将预算视为束缚，实际上，预算是引导企业资源配置的重要工具。

六、案例分析：恒大事件的启示

以恒大事件为案例，我们可以深入分析企业财务管理的重要性。恒大的资产负债情况反映出管理层在财务决策上的失误，导致了企业的严重危机。这一事件告诫我们，企业在扩张过程中必须加强财务管理，避免盲目追求规模而忽视财务健康。

七、如何建立有效的财务管理体系

为了提升企业的财务管理水平，需要采取系统性的措施：

• 加强财务培训：定期对管理层和员工进行财务知识培训，提高其财务素养，形成良好的财务文化。
• 建立财务监控机制：完善财务监控体系，实时关注企业财务状况，及时发现并解决问题。
• 优化决策流程：在决策中引入财务分析，确保每一项重大决策都有充分的财务依据。

八、结语

企业财务管理是企业管理中不可或缺的一部分，优秀的财务管理不仅能够提升企业的经营效率，还能为企业的可持续发展奠定基础。通过增强财务思维、解读财务报表、控制成本和有效预算管理，企业能够在复杂的市场环境中立于不败之地。因此，理解和掌握财务管理的核心内容，对于每一位企业管理者而言，都是提升自身价值和企业竞争力的关键。