优化企业财务管理提升盈利能力的有效策略

企业财务管理的重要性与思维转变

在当今竞争激烈的商业环境中，企业的成功不仅依赖于其产品和服务的质量，更在于其财务管理的有效性。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者”。财务管理如同交通信号灯，对企业的运营起到指引和调控的作用。在这一背景下，企业需要逐步消除业财矛盾，形成业财融合的团队，从而推动企业的可持续发展。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

企业财务管理的基础知识

企业财务管理是指企业在运营过程中，对资金的筹集、使用和监督管理的活动。它涵盖了预算、会计、财务分析、财务报告等多个方面。有效的财务管理不仅可以提高企业的盈利能力，还能增强其抗风险能力，确保企业在复杂多变的市场环境中立于不败之地。

• 预算管理：预算是企业进行资源配置和管理的重要工具，它帮助企业预测未来的财务状况，制定合理的经营策略。
• 会计管理：会计是记录和反映企业经济活动的基础，企业需要通过会计信息进行决策和分析。
• 财务分析：财务分析是对财务数据进行深入解读的过程，帮助管理层识别经营中的问题和机会。
• 财务报告：财务报告是企业对外披露的重要文件，它不仅反映了企业的财务状况，也影响着投资者和外部利益相关者的决策。

财务思维与业务思维的融合

传统上，财务与业务之间存在一定的隔阂，财务人员往往被视为“看账”的角色，而业务人员则专注于市场和客户。然而，随着市场环境的变化，这种隔阂已不再适应现代企业的发展需求。理解财务思维的业务人员能更好地进行决策，从而提升企业整体的运营效率。

财务思维强调的是从成本效益的角度审视企业运营。通过掌握财务知识，业务人员能够更好地理解企业的盈利能力、现金流状况和风险管理，从而在日常工作中做出更为精准的决策。例如，一个了解财务指标的销售人员，能够合理评估促销活动的成本与收益，进而优化市场策略，提升销售效率。

企业财务管理的常见误区

尽管财务管理对企业至关重要，但在实际操作中，许多企业仍存在一些误区，这些误区可能会导致不必要的财务风险和资源浪费。

• 误区一：利润就是财富。许多企业认为高利润意味着财务健康，然而，利润表仅反映了企业的盈利能力，而现金流量表才是判断企业“活得好不好”的关键。
• 误区二：预算是束缚。实际上，预算不仅是控制成本的工具，更是指导企业战略实施的重要依据。有效的预算管理能够帮助企业更好地配置资源，避免不必要的浪费。
• 误区三：税务与业务无关。税务风险是企业运营中不可忽视的一部分，了解税务知识不仅可以帮助企业规避风险，还能在一定程度上优化财务结构，实现税务筹划。

实务案例分析：恒大事件的启示

恒大事件是一个典型的案例，揭示了企业在财务管理中可能面临的风险。通过分析恒大的资产负债情况，我们可以看到高负债率和流动性危机如何影响企业的正常运作。这个案例提醒所有企业，在追求规模和利润的同时，必须保持良好的财务健康。

在此背景下，企业需要关注以下几个方面：

• 资产负债管理：企业应定期评估资产和负债的结构，确保财务安全。
• 现金流管理：现金流是企业的“血液”，良好的现金流管理能够帮助企业更好地应对市场变化。
• 风险控制：建立健全的风险管理机制，及时识别和应对潜在的财务风险。

全面预算管理的关键要素

全面预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它不仅涉及财务部门，更是全员参与的过程。有效的预算管理能够帮助企业实现战略目标，提高资源使用效率。

实施全面预算管理时，企业需要关注以下几个关键要素：

• 明确战略目标：预算应与企业的战略目标相一致，确保资源的有效配置。
• 参与式预算：鼓励各部门参与预算的制定过程，增强预算的可行性和执行力。
• 绩效考核：将预算与绩效考核相结合，确保各部门在预算范围内高效运作。

结论与未来展望

在现代企业管理中，财务管理的地位愈发重要。企业不仅需要具备良好的财务管理能力，更需要在全员层面提升财务思维。通过消除传统的业财壁垒，推动业务和财务的深度融合，企业能够在复杂的市场环境中获得竞争优势。

企业应积极开展财务培训，帮助员工建立财务思维，提升整体的财务管理水平。通过不断学习和实践，企业将能够在未来的发展中实现更大的突破与成功。

总之，企业财务管理不仅是一门科学，更是一种艺术。只有在实践中不断探索和创新，企业才能在复杂多变的商业环境中立于不败之地。