高效发现问题的方法与技巧，让你事半功倍

高效发现问题：内部审计人员的必修课

在当今瞬息万变的商业环境中，内部审计人员面临的挑战越来越多。尤其是在“百年未有之变局”的大背景下，如何高效发现问题、挖掘潜在风险，成为了每一位内审人员必须掌握的关键能力。本文将深入探讨如何通过构建高效的审计思维体系、提升能力素质和应用数智化审计工具来实现这一目标。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

一、内审人员之惑：发现问题的困境

许多内部审计人员在进行审计工作时，常常会遇到这样的问题：努力了很久，却依然无法发现有价值的审计问题。这种现象的出现，根源在于审计人员对企业经营管理逻辑的理解不足，缺乏系统性的业务审计思维。具体而言，以下几个方面是导致审计效果不明显的重要原因：

• 缺乏行业背景知识：审计不仅仅是财务数据的审查，更需要对行业特点有深入的了解。
• 发展阶段的误判：不同发展阶段的企业，其潜在风险特征各不相同。
• 组织架构的局限：企业内部组织缺陷可能导致信息沟通不畅，增加审计难度。
• 业绩考核的偏差：不合理的业绩考核机制可能会导致审计目标的偏离。
• 信息系统的孤立：信息系统之间的割裂会导致审计数据的缺失和不准确。
• 控制环境的滞后：未能及时调整控制环境以适应外部变化。

二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系

要想在审计工作中高效发现问题，首先需要构建一套高效的审计思维体系。这一体系包含了对被审计对象的多维立体化诊断，具体包括：

• 行业特点：审计人员必须了解行业的个性化风险特征，结合实际案例进行分析，并定期更新。
• 发展阶段：不同发展阶段的企业潜藏的风险各异，审计人员需要适时调整审计策略。
• 组织架构：识别组织缺陷的风险意味着能够提前预警潜在问题。
• 业绩考核：合理的业绩考核能够有效引导员工行为，减少审计风险。
• 信息系统：审计人员需要关注信息系统之间的连接性，以确保数据的完整性和准确性。
• 控制环境：掌握如何设计控制环境以适应企业的快速变化。

三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质

高效审计人员不仅需要扎实的专业知识，还需具备一定的能力素质。在这一过程中，“五力模型”可以作为一个重要的指导原则：

• 分析能力：能够透彻分析审计数据，发现潜在问题。
• 沟通能力：有效的沟通能够促进审计信息的共享与合作。
• 判断能力：具备良好的价值判断能力，能够准确识别风险。
• 学习能力：保持持续学习的态度，跟上行业和技术的发展。
• 适应能力：快速适应变化，灵活调整审计策略。

在提升能力素质的过程中，审计人员还应积极培养“多元思维”和“价值判断”的能力。多元思维能够帮助审计人员从不同的角度看待问题，发现潜在的审计线索；而价值判断则是对审计结果进行合理评估的重要依据。

四、能力提升之“术”：审计实战技巧

在具体的审计过程中，审计人员需要掌握多项实战技巧，以提升审计的有效性：

• 采购管理：审计人员需要关注合规性，确保采购流程的透明和公正。
• 销售管理：正确解读销售政策，避免因政策解读不当而导致的审计失误。
• 存货管理：面对繁多的品类，审计人员需善于辨明存货的去向与流转。
• 资金管理：在资金流动中重视监督，确保资金使用的合规性和有效性。
• 财务管理：定期进行全面体检，防范财务数据的失真。

五、能力提升之“器”：数智化审计的重要性

随着科技的发展，数智化审计逐渐成为审计工作的重要工具。数智化审计不仅能够提高审计效率，还能帮助审计人员更好地发现问题。具体而言，数智化审计的重要性体现在以下几个方面：

• 提高数据分析能力：借助数据分析工具，审计人员可以轻松处理海量数据，快速发现问题。
• 增强风险预警能力：通过大数据和机器学习技术，能够提前识别潜在风险。
• 优化审计流程：数智化工具能够简化审计流程，提高工作效率。
• 提升审计结果的准确性：依赖于准确的数据和分析方法，数智化审计能有效提高审计结果的可信度。

在构建数智化审计体系时，内审人员应明确其逻辑和框架，合理利用技术工具，以提升整体审计效率。

结语

高效发现问题是内部审计人员的核心能力。在复杂多变的商业环境中，审计人员需要不断提升自身的审计思维、能力素质和专业技能。通过不断学习与实践，结合现代科技的应用，内审人员能够在审计工作中更加高效地发现问题、识别风险，从而为企业的可持续发展提供有力支持。只有这样，才能在日益激烈的市场竞争中立于不败之地，为企业创造更大的价值。