高效发现问题的五大实用技巧与方法

高效发现问题：内部审计的转型与提升

在当今瞬息万变的商业环境中，内部审计人员面临着诸多挑战。尽管他们在财务审计方面有着扎实的基础，但在企业的经营管理领域，往往缺乏深刻的理解和系统性的思维。如何在这样的背景下高效发现问题，提升审计效果，成为了每一位审计人员亟需解决的关键问题。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

一、内审人员之惑

内部审计工作本身就是一项复杂的任务，许多审计人员常常感到困惑，主要体现在以下几个方面：

• 发现问题的能力不足：尽管审计人员努力工作，但往往难以发现有价值的问题，甚至错过潜在的风险。
• 工作成果不显著：在审计过程中，审计人员未能有效挖掘出问题背后的重大风险，导致审计结果的有效性和影响力受到质疑。
• 缺乏系统性的业务审计思维：许多审计人员在业务审计方面的思维方式较为单一，缺乏对企业运作全局的把控。

这些问题的根本原因在于，很多内审人员的背景主要是在财务领域，缺乏对企业经营管理逻辑的深入理解。因此，在面对日益复杂的业务环境时，他们往往感到力不从心。

二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系

为了应对这些挑战，审计人员需要建立一套高效的审计思维体系。这不仅仅是知识的积累，更是思维方式的转变。

1. 对被审计对象的多维立体化诊断

审计人员需对被审计对象实施多维度的评估。这包括：

• 行业特点：不同的行业具有独特的风险特征，审计人员需定期更新行业案例，以便及时掌握行业动态。
• 发展阶段：企业在不同的发展阶段面临不同的风险，审计人员应根据企业的实际情况进行相应的风险评估。
• 组织架构：组织内部的架构缺陷可能导致风险隐患，审计人员需关注组织架构的合理性与有效性。
• 业绩考核：业绩考核的标准与方法应有助于企业的可持续发展，而非仅仅追求短期目标。
• 信息系统：审计人员需关注信息系统之间的连接与整合，以确保数据的有效性与准确性。
• 控制环境：随着外部环境的变化，审计人员要及时调整控制环境的设计，确保其适应性。

2. 以不变应万变：“三板斧”的解读

在面对复杂多变的环境时，审计人员可以借助“三板斧”这一策略，快速应对各种突发情况。这一策略包括：

• 信息收集：全面收集与审计对象相关的信息，确保信息的全面性与准确性。
• 风险识别：通过对信息的分析，及时发现潜在的风险点。
• 问题深挖：一旦识别出问题，审计人员应深入分析，挖掘问题背后的根本原因。

3. 实战案例：“三板斧”如何深挖线索

在实际的审计过程中，审计人员应结合具体案例，灵活运用“三板斧”，从而高效发现问题。这不仅提升了审计效率，也增强了审计结果的有效性。

三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质

在提升审计能力的过程中，审计人员需要培养多方面的素质与能力。这些能力不仅仅是技术层面的，更涉及到思维方式与价值判断。

1. 理解不同声音

内部审计不仅仅是发现问题，更是为管理层提供决策支持。审计人员需要学会倾听不同的声音，理解各方的需求与期望，从而提高审计的针对性与实效性。

2. “五力模型”的应用

高效能审计人员需具备以下五种能力：

• 分析能力：能够快速分析复杂数据，识别潜在的风险。
• 沟通能力：与各部门有效沟通，确保信息的准确传递。
• 判断能力：在复杂情况下做出合理的判断，确保审计结果的有效性。
• 执行能力：能够高效地实施审计计划，确保审计工作的顺利进行。
• 创新能力：在审计过程中，勇于探索新的审计方法与工具，以提升审计效果。

3. “多元思维”的重要性

高效能审计人员应具备多元思维，能够从不同的角度看待问题，识别潜在的风险点。这种思维方式不仅提高了问题的发现率，也为决策提供了全面的依据。

4. “价值判断”的标准

审计人员的价值判断标准应建立在客观事实与数据的基础上。只有在全面了解企业运作的前提下，才能做出准确的判断，确保审计结果的公正性与有效性。

四、能力提升之“术”

在审计过程中，审计人员还需掌握一系列实用的审计技巧，以提升审计的有效性。

1. 采购管理的合规性

审计人员需关注采购管理中的合规性问题，确保采购流程的透明与公正。这一方面不仅有助于降低风险，也提升了企业的整体运营效率。

2. 销售管理中的政策理解

在销售管理中，审计人员应深入理解相关政策，确保销售活动的合规性与有效性。这不仅减少了政策风险，也保障了企业的利益。

3. 存货管理的有效性

存货管理是企业运营的重要环节，审计人员需关注存货的流动性与去向，确保存货管理的科学性与合理性。

4. 资金管理的监督

审计人员应加强对资金的管理与监督，确保资金流动的合规性与透明性。这不仅降低了财务风险，也为企业的可持续发展提供了保障。

5. 财务管理的全面体检

对于财务管理，审计人员需进行全面的体检，确保财务报表的真实性与可靠性。这不仅保障了企业的财务安全，也为管理层提供了准确的决策依据。

五、能力提升之“器”：数智化审计的重要性

随着科技的不断发展，数智化审计逐渐成为提升审计效率的重要手段。审计人员需掌握数智化审计的基本逻辑与体系，才能在未来的审计工作中立于不败之地。

1. 数智化审计的重要性

数智化审计通过数据分析与智能化工具的应用，能够快速识别问题、发现风险，显著提升审计效率。这一过程不仅减少了人工干预的可能性，也提高了审计结果的准确性。

2. 数智化审计的逻辑

数智化审计的核心在于数据的收集与分析，通过对大量数据的处理与挖掘，审计人员能够快速识别潜在的问题与风险。

3. 数智化审计体系的搭建入门

搭建数智化审计体系需要审计人员掌握一定的数据分析能力与技术工具。此外，审计人员还需不断学习与更新相关知识，以适应快速变化的审计环境。

结语

高效发现问题是内部审计人员在现代企业管理中不可或缺的能力。通过建立高效的审计思维体系，提升必要的能力素质，掌握实用的审计技巧以及应用数智化审计工具，审计人员能够更好地应对复杂多变的商业环境，为企业的可持续发展提供保障。

在这个快速发展的时代，内部审计不仅仅是风险的发现者，更是企业价值创造的重要推动者。通过不断学习与实践，审计人员能够实现自身能力的提升，最终为企业带来更大的价值。