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高效发现问题的方法与技巧,让你事半功倍

2025-02-04 17:44:40
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内部审计思维体系

高效发现问题:内部审计人员的思维体系与实战技能提升

在当今快速变化的商业环境中,内部审计的角色愈发重要。然而,许多内部审计人员在实际工作中面临着各种挑战,尤其是在发现有价值的问题时常常感到无从下手。这种情况的根源在于审计人员的思维体系和技能的不足。本文将深入探讨如何通过构建高效的审计思维体系、提升能力素质、掌握实用的审计技巧,以及利用数智化审计工具,帮助审计人员高效发现问题,提升审计工作效率,实现企业价值的增值。

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题,其中最困扰大家的一个问题可能就是,明明我工作很努力却发现不了有价值的问题?明明我发现了一个问题,却没有发掘出问题背后的重大风险?其实,大部分内审人员都是财务审计出身,财务功底相对扎实,但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时,对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识,缺乏系统性的业务审计思维,导致内部审计工作效果不明显,甚至出现审计失败的风险。当下,我们正处在“百年未有之变局”当中,业务发展变化的速度越来越快,因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进,必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”,帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题,以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢!【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货,重实战;讲理论,不枯燥;有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天(6小时/天)【课程大纲】一、内审人员之惑:1、为什么发现不了或者错过有价值的问题?2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么?二、能力提升之“道”:打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断(1)行业特点:个性化的行业风险特征是什么?附案例讲解,定期更新(2)发展阶段:不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别?附案例讲解,定期更新(3)组织架构:组织缺陷的风险意味着什么?附案例讲解,定期更新(4)业绩考核:拽着自己的头发能够离开地面?附案例讲解,定期更新(5)信息系统:系统彼此割裂还是相互穿透?附案例讲解,定期更新(6)控制环境:如何顺应变化设计控制环境?附案例讲解,定期更新2、以不变应万变:“三板斧”的解读3、实战案例:“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”:高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计:如何理解不同的声音?2“五力模型”:高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”:高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”:高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理:我的地盘我做主?——合规当先案例精讲2、销售管理:花式营销乱人眼?——读懂政策案例精讲3、存货管理:品类繁多无头绪?——辨明去向案例精讲4、资金管理:人人都想分杯羹?——重在监督案例精讲5、财务管理:涂脂抹粉显太平?——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门
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一、内审人员之惑:工作成效不高的根本原因

内部审计人员在审计工作中常常面临一个共同的问题:为什么发现不了或者错过有价值的问题?这一问题的背后实际上反映出审计工作中存在的一系列根本原因:

  • 缺乏深刻的经营管理理解:内审人员大多来自财务审计背景,虽然具备扎实的财务知识,但在企业的经营管理逻辑上往往缺乏深入的认识,导致无法从全局视角看待问题。
  • 审计思维体系不健全:缺乏系统性的业务审计思维,使得在审计过程中难以有效识别潜在风险。
  • 对行业特点和风险的认知不足:不同的行业有其独特的风险特征,审计人员如果不能及时更新对行业的了解,就难以发现潜在问题。
  • 信息系统的割裂:信息孤岛现象严重,导致审计人员无法获取全面的数据支持,影响审计判断的准确性。

二、能力提升之“道”:打造高效的审计思维体系

为了提高内部审计的效率和效果,审计人员需要建立一个高效的审计思维体系。这一体系包括多维度的诊断能力和灵活应变的策略。

1. 多维立体化诊断

审计人员应对被审计对象进行多维度的分析,以全面了解其潜在风险。以下是几个关键的分析维度:

  • 行业特点:深入研究行业的个性化风险特征,定期更新相关案例,以保持对行业动态的敏感性。
  • 发展阶段:不同的发展阶段会蕴藏不同的风险,审计人员需具备识别这些风险的能力。
  • 组织架构:识别组织架构中的缺陷及其可能带来的风险,确保审计工作能够覆盖所有关键环节。
  • 业绩考核:理解业绩考核对员工行为的影响,分析其可能导致的道德风险。
  • 信息系统:审计人员需关注信息系统的整合性,确保数据流通和信息共享。
  • 控制环境:随着市场变化,审计人员应调整控制环境的设计,以适应新的挑战。

2. 以不变应万变:“三板斧”的解读

在复杂的审计环境中,审计人员需要具备灵活应变的能力。通过“三板斧”策略,不仅可以快速识别问题,还可以深入挖掘问题背后的线索,实现审计效果的最大化。

三、能力提升之“法”:高效审计人员应具备的能力素质

高效的审计人员不仅需要扎实的专业知识,还需具备多方面的能力素质,这包括:

  • 理解不同声音的能力:在审计过程中,能够理解各方的观点和立场,有助于全面分析问题。
  • 五力模型:包括思维能力、判断能力、沟通能力、分析能力和执行能力,这五种能力是高效审计人员必备的素质。
  • 多元思维:具备多元化的思维方式,能够从不同角度分析问题,增强审计的深度和广度。
  • 价值判断:审计人员在分析问题时,需具备清晰的价值判断标准,以评估问题的严重性和影响。

四、能力提升之“术”:实用的审计技巧

掌握一些实用的审计技巧,可以帮助审计人员更加高效地完成审计任务。以下是几个关键领域的审计技巧:

  • 采购管理:确保合规性,通过建立严谨的采购流程和监督机制,降低采购中的风险。
  • 销售管理:理解政策导向,确保销售行为的合规性和透明性,避免潜在的法律风险。
  • 存货管理:通过科学的存货管理流程,明确存货去向,降低存货损失的风险。
  • 资金管理:强化资金使用的监督,确保资金流动的安全性和合规性。
  • 财务管理:定期对财务数据进行全面体检,确保财务信息的真实性和可靠性。

五、能力提升之“器”:数智化审计的重要性

在信息技术飞速发展的今天,数智化审计已成为提升审计效率的重要工具。数智化审计不仅提高了数据处理的效率,也为审计人员提供了更为精准的分析依据。

1. 数智化审计的重要性

数智化审计通过整合大数据、人工智能等技术,帮助审计人员更快速、高效地识别和分析问题。依靠现代科技,审计人员可以从海量数据中提取有价值的信息,从而提升审计的深度和广度。

2. 数智化审计的逻辑

数智化审计的核心在于数据的采集、分析和应用。通过建立数据模型,审计人员可以实时监控业务流程,及时发现潜在风险,进而采取相应的控制措施。

3. 数智化审计体系的搭建入门

为有效实施数智化审计,审计部门需建立一个完善的审计体系。这一体系应包括数据源的整合、分析工具的选择,以及审计流程的优化等方面,以确保审计工作的高效性和准确性。

结论

高效发现问题是内部审计工作的重要任务,而实现这一目标需要审计人员不断提升自身的思维体系和实战技能。通过对行业特点的深入理解、对多维度风险的全面分析,以及对数智化审计工具的灵活运用,审计人员能够更有效地识别和应对潜在问题,提升审计工作的实际效果,最终为企业创造更大的价值。在这个充满挑战的时代,内部审计人员只有不断学习、更新知识,才能在复杂的商业环境中立于不败之地。

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