行业风险管理：破解企业发展的安全密码

行业风险管理：内部审计的转型与实践

在当前的商业环境中，企业面临着多重挑战和风险。对于内部审计人员而言，如何有效识别和管理这些风险，成为了关键的任务。过去，许多内审人员由于财务审计背景，往往在面对企业经营管理时显得捉襟见肘，难以深入挖掘潜在问题。这种情况不仅影响了审计的效果，还可能导致审计失败的风险。因此，深入理解和掌握行业风险管理的理论与实践变得尤为重要。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

课程背景与必要性

现代企业正处于“百年未有之变局”的时代，商业模式、市场需求、技术革新等都在不断变化。这种变化要求内部审计人员不仅要具备扎实的财务知识，还需要具备系统的业务审计思维。很多审计人员在工作中发现，虽然自己努力工作，却无法识别出有价值的问题，甚至发现问题后也无法深入挖掘出其背后的重大风险。这种现象的出现，根源在于审计人员对企业经营管理逻辑的缺乏深刻认识。

因此，开展针对行业风险管理的培训显得十分必要。通过培训，审计人员可以更好地了解企业面临的重大风险，掌握识别和管控这些风险的方法与手段，进而提升内部审计的有效性和价值。

内部审计的重要性与核心地位

内部审计在企业中的重要性不言而喻。它不仅是对财务数据的监督，更是对企业整体经营管理的监控和评估。通过内部审计，企业可以及时发现潜在的风险，并采取相应的措施进行管控。内部审计被视为企业的“守护者”，在企业的风险管理体系中占据核心地位。

• 风险识别： 内部审计通过对企业各项业务流程的深入了解，能够有效识别出潜在的重大风险。
• 风险评估： 内部审计可以对识别出的风险进行评估，分析其对企业运营的可能影响。
• 风险监控： 内部审计负责对企业风险管理措施的实施情况进行监控，确保风险得到有效管控。

审计发现重大风险的挑战

尽管内部审计在企业中扮演着至关重要的角色，但在实际工作中，审计人员却面临着诸多挑战。很多审计人员可能会发现自己在审计过程中难以识别出重大风险，这主要归因于以下几点：

• 缺乏系统性思维： 许多审计人员由于缺乏对业务流程的全面理解，导致无法从整体上识别风险。
• 审计视角的局限： 传统的审计往往侧重于财务数据，而忽视了业务流程和管理逻辑。
• 行业背景的缺乏： 不同行业面临的风险各有不同，审计人员对所在行业的了解不足，可能导致风险识别的盲区。

为了克服这些挑战，审计人员需要转变思维方式，增强对业务的理解和分析能力。通过系统的培训与学习，审计人员可以掌握识别和管控重大风险的方法，提升审计工作的效果。

公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控是内部审计工作的重要组成部分。以下是一些关键的风险识别与管控领域：

• 颠覆性风险： 随着科技的进步，许多行业面临颠覆性的挑战。审计人员需要识别技术变革带来的潜在风险，并提出相应的管控措施。
• 行业重大风险： 不同的行业面临着不同的风险，例如法律法规的变化、市场竞争加剧等，审计人员需要对此进行深入分析。
• 发展阶段风险： 企业在不同的发展阶段面临着不同的风险，审计人员需要根据企业的具体情况进行识别与评估。
• 组织架构风险： 组织架构不合理可能导致管理不善，审计人员需关注组织结构对业务的影响。
• 业绩考核风险： 通过业绩考核驱动的管理模式可能导致短视行为，审计人员应评估这种考核机制的合理性。
• 信息系统风险： 随着信息技术的广泛应用，信息系统的安全性和可靠性成为关注的重点。
• 内控环境风险： 内部控制环境的健全与否直接影响企业风险管理的有效性，审计人员需对此进行评估。

业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，审计人员需要关注以下几个方面的风险识别与管控：

• 采购管理风险： 确保合规是采购管理中的首要任务，审计人员需要审查采购流程的合规性。
• 销售管理风险： 理解政策变化对销售的影响，审计人员需关注销售过程中的合规与风险管理。
• 资产管理风险： 审计人员应对资产流转过程进行详细审查，掌握资产的去向与使用情况。
• 资金管理风险： 资金流动的透明度与监督是资金管理中的重点，审计人员需加强对资金使用的监控。
• 财务管理风险： 定期对财务状况进行全面体检，以确保财务数据的真实性和可靠性。

标杆企业的风险管理实践

在学习行业风险管理时，借鉴标杆企业的成功经验具有重要意义。这些企业在风险管理方面往往有着成熟的体系和实践，值得其他企业学习。标杆企业通常具备以下几个特点：

• 全面的风险识别体系： 通过多维度的风险评估，及时识别并应对各种潜在风险。
• 高效的风险管理流程： 建立科学的风险管理流程，确保各项风险管理措施的有效实施。
• 强大的内部审计功能： 内部审计部门在企业中发挥着重要的作用，能够有效监督和评估风险管理的效果。
• 持续的培训与学习： 企业注重对员工的培训，不断提高员工的风险意识和管理能力。

通过对标杆企业的学习与借鉴，其他企业可以在风险管理方面缩短成长的路径，提高应对风险的能力。

总结

行业风险管理是企业内部审计工作中的重要组成部分，审计人员必须提升自身的业务审计思维，深入理解企业的经营管理逻辑。通过系统的培训与学习，审计人员可以有效识别和管控企业面临的重大风险，为企业的稳定运营保驾护航。在快速变化的商业环境中，内部审计人员的角色也在不断演变，只有与时俱进，才能更好地服务于企业的发展目标。