有效进行重大风险识别的五大关键策略

重大风险识别的重要性及其方法

在现代企业中，内部审计的角色日益重要，尤其是在风险管理方面。随着经济环境的复杂性和不确定性不断增加，企业面临着各类重大风险的挑战。因此，如何有效识别和管控这些风险，成为了内部审计人员亟待解决的问题。本文将围绕“重大风险识别”这一主题，结合培训课程的内容，对风险识别的重要性、方法以及实际案例进行详细探讨。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计作为企业风险管理的核心部门，扮演着至关重要的角色。它不仅仅是对财务数据的审核，更是对企业经营管理的全面审视。许多内审人员在工作中遇到的最大困难是，尽管他们努力工作，却无法发现潜在的重大风险。这往往源于对企业经营管理逻辑缺乏深入理解，导致审计工作效果不明显。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅是合规性检查，更是企业战略实施的保障。通过审计可以发现潜在的风险，从而为管理层提供决策支持。
• 审计发现重大风险的困难：很多内审人员关注财务数据，却忽视了业务流程中的潜在风险。这需要审计人员具备跨部门的视野和系统性的思维。
• 审计价值的新主张：内部审计的价值在于发现问题、分析问题和提出改进建议，而不仅仅是对已发生问题的总结。

公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控涉及多个方面，以下是一些关键的识别方法及其管控手段：

• 颠覆性风险识别与管控：颠覆性风险通常来自于技术变革或市场变化。企业应建立预警机制，及时识别市场趋势和技术发展，以调整战略。
• 行业重大风险识别与管控：不同行业面临的风险各异。通过行业分析和竞争对手研究，企业可以识别行业特有的重大风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段面临的风险不同。初创企业可能面临资金短缺的问题，而成熟企业则可能面临市场饱和的风险。
• 组织架构重大风险识别与管控：不合理的组织架构可能导致信息不畅和决策失误。定期评估组织架构的有效性，有助于识别潜在风险。
• 业绩考核重大风险识别与管控：不合理的业绩考核标准可能导致员工行为的偏差，从而引发风险。企业应确保考核标准的合理性和科学性。
• 信息系统重大风险识别与管控：随着信息技术的发展，信息系统的安全性成为关键。企业需要定期进行信息系统安全评估，识别潜在的安全风险。
• 内控环境重大风险识别与管控：健全的内部控制环境是识别和管控风险的基础。企业应定期检查内部控制的有效性，发现并修正存在的问题。

业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，重大风险的识别与管控同样至关重要。以下是一些具体的风险识别方法：

• 采购管理风险识别与管控：采购环节的合规性至关重要。企业应建立合规审查机制，确保所有采购行为符合相关法律法规。
• 销售管理风险识别与管控：销售过程中可能面临政策变化的风险。企业应定期评估市场政策，及时调整销售策略。
• 资产管理风险识别与管控：资产的去向和使用情况需定期审查，确保资产的安全和有效使用。
• 资金管理风险识别与管控：资金流动的监控是风险管理的关键。企业应建立资金监控系统，确保资金使用的透明和合规。
• 财务管理风险识别与管控：企业应定期进行财务健康检查，通过财务指标分析发现潜在的财务风险。

标杆企业的风险管理实践

在众多企业中，标杆企业在风险管理方面往往具有独特的优势。它们通常通过以下几种方式进行有效的风险管理：

• 建立全面的风险管理框架：标杆企业通常会建立一个全面的风险管理框架，覆盖从战略规划到日常运营的各个环节。
• 培养风险管理文化：在标杆企业中，风险管理文化深入人心，所有员工都意识到风险管理的重要性，并积极参与到风险识别和管控中。
• 应用先进的技术手段：标杆企业通常会应用大数据和人工智能等先进技术，提升风险识别的效率和准确性。
• 定期进行风险评估：通过定期的风险评估，标杆企业能够及时发现潜在风险，并制定相应的管控措施。

总结

随着经济环境的不断变化，企业面临的风险日益复杂，内部审计人员必须不断提升自身的风险识别能力。通过对公司层面和业务层面重大风险的识别与管控，审计人员能够为企业的稳健运营提供有力支持。结合标杆企业的成功经验，企业在风险管理方面应建立全面的框架，培养良好的风险管理文化，应用先进的技术手段，确保风险管理的有效性和及时性。只有这样，企业才能在复杂的市场环境中立于不败之地。