有效的重大风险识别策略助力企业稳健发展

重大风险识别：内部审计的新视角

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着诸多挑战与机遇。内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，其作用愈发显得重要。然而，许多内审人员在实际操作中却常常遇到诸多困难，尤其是在识别和评估重大风险方面。本文将深入探讨重大风险识别的必要性、方法及其在内部审计工作中的应用。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、审计视角的再解读

内部审计并不是一个孤立的职能，它在企业的整体治理结构中扮演着核心角色。很多内审人员在开展审计工作时，发现自己无法有效识别出潜在的重大风险，往往是因为缺乏对企业经营管理逻辑的深入理解。

• 内部审计的重要性： 内部审计不仅仅是对财务数据的核查，更是对企业整体运营的监控与评估。它能够帮助企业识别出潜在的风险，优化内部控制流程。
• 审计发现问题的局限性： 很多审计人员在面对复杂的经营管理情境时，可能会因为视角的局限而错失重大风险的识别。对企业经营的缺乏深入理解，导致了审计效果不明显，甚至可能造成审计失败。

因此，审计人员需要重新审视自己的角色，从单纯的财务审计转向全面的业务审计，提升自身在风险识别方面的能力。

二、公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控可以从多个维度进行分析。以下是一些关键领域：

• 颠覆性风险： 企业需要关注市场环境的变化，尤其是技术进步带来的颠覆性风险。审计人员应定期评估新技术对企业战略和运营的影响。
• 行业风险： 了解行业内的竞争态势以及政策变化，能够帮助审计人员识别出潜在的行业风险。这包括法规变更、行业政策调整等。
• 发展阶段风险： 不同发展阶段的企业面临着不同的风险，如初创期的市场风险、扩张期的管理风险等，审计人员应根据企业所处阶段进行针对性评估。
• 组织架构风险： 组织架构的设计与调整可能会导致内部控制的弱化。审计人员需关注组织结构的变动及其对风险管理的影响。
• 业绩考核风险： 业绩考核制度的设计不当，可能会导致短期行为的激励，从而引发重大风险。在审计中应对此进行深入分析。
• 信息系统风险： 随着数字化转型的推进，信息系统的安全性与有效性成为关键。审计人员需关注信息系统的风险及其对业务的影响。
• 内控环境风险： 内部控制环境的薄弱可能导致重大风险的产生。审计人员应定期评估内控环境的有效性。

三、业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，重大风险的识别同样至关重要。以下是一些关键领域的详细探讨：

• 采购管理风险： 采购环节是企业运作的重要部分，合规性至关重要。审计人员需关注采购流程中的合规问题，确保供应商的选择与合同的执行符合相关法律法规。
• 销售管理风险： 销售政策的变化以及市场需求的波动，都会对企业的销售业绩产生影响。审计人员需及时了解政策变化，确保销售策略的合规性与有效性。
• 资产管理风险： 对企业资产的管理与监控至关重要。审计人员应关注资产的去向与使用情况，防范资产流失与损失。
• 资金管理风险： 资金流动的风险管理是企业财务安全的关键。审计人员需重视资金的监督与控制，确保资金使用的合理性与合规性。
• 财务管理风险： 对财务状况的全面体检，有助于及时发现潜在的财务风险。审计人员应关注财务报表的真实性与合规性，确保财务信息的可靠性。

四、标杆企业的风险管理实践

在实际的风险管理中，标杆企业的成功经验值得借鉴。这些企业通常具备成熟的风险管理体系和有效的风险识别机制。以下是一些典型的实践：

• 建立全面的风险管理框架： 标杆企业往往会建立一个完善的风险管理框架，涵盖从风险识别、评估到应对的全过程，确保风险管理的系统性与有效性。
• 促进跨部门协作： 风险管理并不是某一个部门的职责，标杆企业强调跨部门的协作与沟通，确保各部门能够共同识别与应对风险。
• 定期开展风险评估： 通过定期的风险评估，企业能够及时发现潜在的风险并进行调整，确保风险管理的动态性。
• 重视培训与文化建设： 标杆企业通常会重视员工的风险意识培训，形成良好的风险管理文化，使全员参与到风险管理中来。

总结而言，重大风险的识别与管控是内部审计工作的重要任务。审计人员需不断提升自身的业务能力，深入理解企业的经营管理逻辑，以便更有效地识别风险并提出有效的改进建议。在这个快速变化的时代，只有不断适应新形势，才能为企业的平稳运行保驾护航。

结论

内部审计在企业风险管理中扮演着不可或缺的角色，尤其是在重大风险的识别与管控方面。通过提高审计人员的风险识别能力，企业能够更好地应对外部环境的变化，确保自身的持续发展。因此，企业应重视内部审计的功能，推动审计人员转型，提升其在风险管理中的作用。