有效的重大风险识别方法与实践指南

重大风险识别：内部审计转型的必经之路

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临的风险种类繁多且复杂。内部审计作为企业治理的重要一环，扮演着识别和管理风险的关键角色。然而，许多内部审计人员在实践中却常常遇到瓶颈，无法有效识别出潜在的重大风险。本文将围绕“重大风险识别”这一主题，结合内部审计的实际情况，探讨审计转型的必要性、风险识别与管控的方法，以及标杆企业的成功经验。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

在进行重大风险识别之前，审计人员需要重新审视自身的角色与价值。传统的审计多集中在财务数据的合规性上，而现代审计则应拓展至全面风险管理。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅仅是对财务数据的检查，更是对企业整体运营健康的把控。通过有效的风险识别，审计可以为企业提供决策支持，实现价值创造。
• 审计的核心部门地位：内部审计作为独立的职能部门，直接参与企业的风险管理，确保企业在复杂环境中能够稳健运行。
• 审计发现风险的难点：由于许多审计人员背景多为财务，缺乏对经营管理的深入理解，导致在实际审计中难以识别重大风险。
• 审计价值的新主张：现代审计应重视对企业战略目标的支持，通过全面的风险识别与管控，为企业提供增值服务。

公司层面重大风险识别与管控

企业在运营过程中，其面临的风险可以从多个维度进行分析和识别。以下是公司层面重大风险的几种主要识别与管控方法：

• 颠覆性风险识别与管控：随着科技进步和市场变化，企业需关注可能对其业务模式造成颠覆性影响的风险，如新技术的出现、市场需求的变化等。
• 行业重大风险识别与管控：不同行业面临的风险特征各异，审计人员需深入研究行业动态，识别行业特有的重大风险，如法规变化、竞争加剧等。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段面临的风险不同，初创期企业可能面临资金短缺风险，而成熟企业则可能面临市场份额下降风险。
• 组织架构重大风险识别与管控：组织架构的合理性直接影响风险的识别与管理，审计人员需关注组织内部的沟通机制与决策流程。
• 业绩考核重大风险识别与管控：不合理的业绩考核指标可能导致员工行为失范，审计人员应对考核体系进行评估，确保其合理性与科学性。
• 信息系统重大风险识别与管控：信息系统的安全性与有效性是企业运营的重要保障，审计需定期评估信息系统的风险点。
• 内控环境重大风险识别与管控：健全的内控环境是识别与管控风险的基础，审计人员需对企业的内控体系进行全面评估。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险，企业在具体业务操作中也面临多种风险。以下是针对不同业务领域的风险识别与管控方法：

• 采购管理风险识别与管控：合规性是采购管理中的重中之重。审计人员需关注供应商的合规性、采购流程的透明性，以及潜在的利益冲突。
• 销售管理风险识别与管控：销售环节的风险主要涉及政策理解与执行，审计人员需确保销售策略的合规性，防止因误解政策而导致的损失。
• 资产管理风险识别与管控：资产管理中的风险主要集中在资产流失与管理不善，审计人员需对资产的去向与使用情况进行严格审查。
• 资金管理风险识别与管控：资金管理的核心在于监督，审计人员需确保资金流动的透明性，以及对资金使用的有效监控。
• 财务管理风险识别与管控：全面的财务体检是识别财务风险的有效手段，审计人员需定期对财务数据进行分析，识别潜在的风险点。

标杆企业的风险管理实践

在风险管理领域，一些标杆企业凭借其先进的风险管理理念与实践，取得了显著的成效。这些企业在重大风险识别与管控方面的成功经验，值得其他企业借鉴：

• 风险文化的建立：标杆企业普遍重视风险文化的建设，通过培训与宣传，提高全员的风险意识，形成良好的风险管理氛围。
• 技术的应用：先进的技术手段，如大数据分析与人工智能，帮助企业更高效地识别风险，提升风险管理的精准度与效率。
• 跨部门协作：标杆企业强调跨部门的协作与沟通，确保风险信息的及时共享，形成合力应对风险。
• 动态监控机制：通过建立动态监控机制，标杆企业能够实时监测风险变化，及时调整应对措施，降低风险损失。

总结

在“百年未有之变局”的时代背景下，内部审计面临着前所未有的挑战与机遇。通过对重大风险的有效识别与管控，审计人员不仅能够提升自身的专业能力，更能为企业的可持续发展提供有力保障。未来，审计人员应不断提升对业务的理解，拓展风险识别的视野，以确保其在企业管理中的核心价值。

只有通过不断学习与实践，审计人员才能在复杂多变的商业环境中，识别出真正的重大风险，助力企业平稳运行。