有效的重大风险识别策略助力企业安全发展

重大风险识别：内审人员的新挑战与应对策略

在当今快速变化的商业环境中，内部审计不仅仅是对财务数据的审查，更是企业风险管理的重要一环。随着“百年未有之变局”的到来，企业面临的外部环境和内部结构都发生了翻天覆地的变化，给审计工作带来了前所未有的挑战。因此，如何有效识别和管控企业的重大风险，成为了内审人员必须直面的问题。本文将从多角度探讨重大风险识别的重要性、方法及其在企业管理中的应用。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计在企业管理中扮演着重要角色，但许多审计人员在实际工作中常常难以发现潜在的重大风险。这一现象的背后，反映出审计人员在业务理解和审计思维上的不足。审计不仅仅是发现问题，更是提供解决方案的过程。

• 内部审计的重要性：审计能够帮助企业识别潜在风险，确保合规，并为管理层提供决策支持。
• 审计的核心地位：内部审计作为核心部门，能够推动企业的持续改进和风险管控。
• 审计发现风险的难点：许多审计人员仅凭财务知识进行审计，缺乏对企业经营管理逻辑的深入理解。
• 审计价值的新主张：审计不仅是发现问题，更是提升企业价值的重要途径。

公司层面重大风险识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控需要结合企业的整体战略、行业特征和发展阶段进行综合分析。

颠覆性风险识别与管控

颠覆性风险通常指那些可能导致企业运营模式、市场地位发生剧变的风险。例如，技术的快速发展可能会使现有的商业模式过时，企业需要及时识别这种变化并采取应对措施。

行业重大风险识别与管控

不同行业面临的风险各异，审计人员需要对行业特征有深入的了解，才能有效识别行业内的重大风险。比如，金融行业可能面临流动性风险，而制造业可能面临供应链中断的风险。

发展阶段重大风险识别与管控

企业在不同的发展阶段面临的风险也各不相同。初创企业可能面临资金短缺的风险，而成熟企业则可能面临市场竞争加剧的风险。因此，审计人员需要根据企业的具体发展阶段，制定相应的风险识别与管控策略。

组织架构重大风险识别与管控

企业的组织架构直接影响到风险的识别与管控。审计人员应关注组织结构是否合理，是否会导致信息传递不畅、决策失误等问题。

业绩考核重大风险识别与管控

业绩考核机制可能引发不当行为，例如为了完成业绩指标而采取不合规的操作。因此，审计人员需要对业绩考核机制进行评估，识别潜在的风险点。

信息系统重大风险识别与管控

信息系统的安全性是企业运营的基础，审计人员需要评估信息系统的风险，包括数据泄露、系统故障等，确保系统的可靠性和安全性。

内控环境重大风险识别与管控

内控环境是企业风险管理的基础，审计人员需定期评估内控体系的有效性，确保其能够及时识别和应对各类风险。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险，业务层面的风险同样不可忽视。以下是一些关键领域的风险识别与管控策略。

采购管理风险识别与管控

在采购管理中，合规性是首要关注点。审计人员应确保采购流程的透明性和合规性，防止潜在的腐败和利益冲突。

销售管理风险识别与管控

销售管理涉及到政策的解读和市场的变化，审计人员需及时了解相关政策，确保销售活动的合规性和有效性。

资产管理风险识别与管控

资产管理的风险主要体现在资产的去向和使用上，审计人员应对资产的流动情况进行跟踪，确保资产的安全和合规使用。

资金管理风险识别与管控

资金管理是企业运营的核心，审计人员需重视对资金流动的监督，确保资金的安全与合理使用。

财务管理风险识别与管控

财务管理的全面体检能够帮助企业及时发现潜在的财务风险，包括财务报表的真实性、合规性等。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的风险管理实践进行研究，审计人员可以获得宝贵的经验和启示。标杆企业通常具备完善的风险管理体系，能够有效识别和应对各类风险。

• 健全的风险管理体系：标杆企业往往建立了系统化的风险管理流程，确保风险管理的可持续性和有效性。
• 实时的风险监测机制：通过大数据和信息技术，标杆企业能够实时监测风险，及时做出反应。
• 全员参与的风险文化：风险管理不仅仅是审计部门的责任，标杆企业倡导全员参与，形成良好的风险管理文化。

结论

在复杂多变的商业环境中，内部审计的角色不仅是发现问题，更是企业风险管理的重要推动者。审计人员需要不断提升自身对业务的理解和风险识别能力，以便能够及时识别和应对各类重大风险。通过系统性的风险识别与管控，企业能够在竞争中立于不败之地，确保其持续健康发展。

在未来的内部审计工作中，审计人员应不断学习和适应新的风险管理理念，与时俱进，确保在企业发展中发挥更大的作用。只有这样，才能真正实现内部审计的价值，为企业的稳健运营提供有力保障。