有效的风险管控手段助力企业稳健发展

风险管控手段：内审人员的转型与实践

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着越来越多的风险，这要求内部审计人员具备更高的能力和灵活性，以应对复杂的审计挑战。许多内审人员在执行审计工作时，常常会陷入一种困境：虽然他们的努力不可否认，但却难以识别出企业运营中的重大风险，进而影响审计效果。这一问题的根源在于，许多内审人员最初的专业背景主要集中在财务审计上，缺乏对企业经营管理逻辑的深刻理解，导致其在识别和管控风险时显得力不从心。因此，本文将探讨如何通过有效的风险管控手段，帮助内审人员在复杂的企业环境中更好地发挥其职能。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

内部审计的重要性与转型迫切性

内部审计在企业中的作用不可小觑。它不仅是风险管理的一部分，更是企业治理结构的重要组成。有效的内部审计能够帮助企业识别潜在的风险，提升内部控制的有效性。然而，随着外部环境的变化，企业面临的风险也不断演变，内部审计的职能和方法亟需调整，以适应新的挑战。

在“百年未有之变局”的背景下，内审人员需要具备更为全面的审计视角。从传统的财务审计向业务审计的转型，是内审人员面临的首要任务。只有通过对企业经营活动的深入理解，才能更好地识别和管控重大风险。

公司层面重大风险的识别与管控

公司层面的风险主要与企业的战略、结构和外部环境相关。以下是一些关键的风险识别与管控手段：

• 颠覆性风险的识别与管控：随着技术的发展和市场需求的变化，企业可能面临颠覆性的风险。审计人员需要关注新技术带来的挑战以及竞争对手的动态，及时调整审计策略。
• 行业重大风险的识别与管控：不同的行业有其特定的风险特征。审计人员应深入了解所在行业的趋势和变化，以识别潜在的重大风险。
• 发展阶段的重大风险识别与管控：企业在不同的发展阶段面临的风险各异。审计人员需要对企业的生命周期有清晰的认识，以有效识别不同阶段的风险。
• 组织架构的重大风险识别与管控：企业的组织架构直接影响其运营效率和风险控制能力。审计人员应评估组织架构的合理性，识别由此产生的潜在风险。
• 业绩考核的重大风险识别与管控：不合理的业绩考核机制可能导致员工行为的扭曲，增加企业的风险。审计人员应审视现有的考核机制，确保其公正性和有效性。
• 信息系统的重大风险识别与管控：信息技术的发展为企业带来了便利，但同时也带来了信息安全的风险。审计人员需要对信息系统进行全面评估，确保数据的安全性和可靠性。
• 内控环境的重大风险识别与管控：企业的内部控制环境是风险管理的基础。审计人员应定期检查内控环境的有效性，以确保其能够有效防范风险。

业务层面重大风险的识别与管控

除了公司层面的风险，业务层面同样存在诸多风险。以下是针对不同业务领域的风险识别与管控手段：

• 采购管理风险识别与管控：合规是采购管理中的首要任务。审计人员应确保采购流程的透明度与合规性，防范因采购不当带来的风险。
• 销售管理风险识别与管控：销售政策的理解与执行至关重要。审计人员需要对销售政策进行深入分析，以识别潜在的风险。
• 资产管理风险识别与管控：资产的去向和管理同样需要注意。审计人员应定期进行资产审计，确保资产的安全与合理使用。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动性与安全性是企业运营的基石。审计人员应加强对资金流动的监控，防范资金风险。
• 财务管理风险识别与管控：财务管理的有效性直接影响企业的运营。审计人员应对财务管理进行全面体检，确保其合规性与有效性。

标杆企业的风险管理实践

通过分析标杆企业的风险管理实践，可以为内部审计人员提供有益的借鉴。标杆企业通常具备以下几方面的优势：

• 系统性风险管理：标杆企业在风险管理中强调系统性，能够从全局出发识别和管控风险，不局限于某一环节。
• 灵活的应变能力：面对市场变化，标杆企业能够迅速调整策略，及时应对风险，保持竞争优势。
• 全面的培训机制：标杆企业注重内部审计人员的培训，通过系统的学习提升其风险识别与管控能力。
• 先进的技术支持：标杆企业利用先进的信息技术手段提升风险管理的效率，确保信息的实时性和准确性。

总结

在快速变化的商业环境中，内部审计人员必须转变思维，提升自身的风险识别与管控能力。通过对公司层面与业务层面重大风险的识别，以及借鉴标杆企业的最佳实践，审计人员能够更有效地发挥其职能，为企业的稳健运营提供保障。风险管控不仅是审计工作的核心，更是推动企业可持续发展的关键所在。

因此，内审人员应不断学习与实践，提升自身的专业素养，以更好地适应时代的发展与变化。在这个过程中，审计的价值不仅仅体现在发现问题，更在于为企业提供战略支持，助力企业在复杂多变的环境中，稳步前行。