提升财务思维训练的关键策略与方法解析

财务思维训练：提升企业管理的核心能力

在现代企业管理中，财务思维已成为不可或缺的核心能力。稻盛和夫曾说过：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻揭示了财务在企业经营中的重要性。财务不仅是公司业绩的反映，更是企业战略决策的重要依据。通过有效的财务思维训练，企业管理者和员工可以更好地理解和运用财务知识，从而提升整体经营能力，降低财务风险，实现可持续发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

课程背景与目标

本课程旨在帮助学员深入理解财务思维的内涵与重要性。通过生动的实务案例，学员将了解到财务风险对企业的危害，重新审视财务工作，获得认知升华。我们强调业务人员也应具备一定的财务知识，从而在工作中更好地与财务部门协作，形成业务与财务的合力。通过学习，学员能够掌握基本的财务知识，探讨业务过程中可能面临的财务风险，并进一步提升业务决策能力。

课程收益

参加本课程的学员将能够：

• 理解财务思维的内涵：从业务的角度重新审视财务工作，明确其在企业运营中的重要性。
• 掌握三张财务报表：看懂资产负债表、利润表和现金流量表，了解其数据如何反映经营本质。
• 识别和管控财务风险：通过案例分析，掌握有效的财务风险管控策略。
• 提升职场竞争力：懂财务的业务人员在职场中将如虎添翼，提升自身的职场价值。

课程特色

本课程注重实务案例的介入，采用自下而上的方式建立学员的认知，使得学习过程更加生动易懂。通过分析几个常见问题，层层剥笋，学员在不知不觉中获得基本的财务知识，升级认知水平。此外，课程还将基础会计、财务管理和涉税业务知识融合，帮助学员快速建立起财务思维，突破管理瓶颈。

财务风险管控

管好公司的权

企业在日常运营中，权力的授权与审批是至关重要的。我们通过“大船海工破产事件”的案例，来探讨授权的核心效率与风险的平衡。企业需要建立有效的风险防控机制，确保对权力的合理分配与监督。

• 职务分离原则：通过分散权力，减少个人决策的风险。
• 二八法则：聚焦关键任务，合理配置资源。
• 监督与审计机制：定期审计，确保财务行为的合规性与透明度。

做好公司的账

财务账套的管理是企业管理的重要组成部分。以“安然事件”为例，我们可以看出会计制度的设计与执行对企业的影响。企业需要建立特定行业的会计处理逻辑，确保财务报表的真实与准确。

• 管理报表与会计报表：理解两者之间的区别与联系，确保信息的有效传递。
• 经营风险管控：通过财务预警机制，及时发现并应对潜在风险。

看好公司的钱

资金风险是企业运营中普遍存在的问题。借助“新东方如何度过危机”的案例，我们分析了企业资金风险的主要表现形式及防范措施。

• 短贷长投风险：合理安排资金周转，避免流动性危机。
• 防范资金欺诈：健全内部控制措施，定期进行资金安全检查。

报好公司的税

税务风险管理同样不可忽视。通过对上市公司老板因税务问题被调查的案例分析，学员能够认识到常见的税务风险及防范措施。

• 合法纳税与合理避税：尽量减少税务负担，确保合规性。
• 错误申报的风险：加强财务人员的培训，提高税务申报的准确性。

把好公司的关

预算管理是企业财务管理的重要环节。通过分析一个典型的预算失败案例，学员将理解常见的预算管控风险及应对策略。

• 费用超支：建立合理的预算激励机制，避免预算失效。
• 零基预算与滚动预算：灵活调整预算，确保资源的高效使用。

开好公司的源

销售风险管理是确保企业盈利能力的关键环节。借助“欧菲光销售风险案”的案例，学员将学习常见的销售风险及其管控方法。

• 应收账款风险：建立完善的客户信用管理制度，降低坏账风险。
• 销售计划的科学制定：确保销售目标的合理性与可达成性。

节好公司的流

采购风险管理是企业成本控制的重要组成部分。通过“大疆公司采购风险案”的分析，学员将认识到常见的采购风险及其管控策略。

• 科学的采购计划：根据市场变化及时调整采购策略。
• 库存监控：建立库存管理机制，防范过剩或短缺风险。

定好公司的规

财务内控体系是保障企业健康运营的重要保障。通过“巴林银行倒闭案”的案例分析，学员将认识到常见的内控缺陷及其解决方案。

• COSO模型解析：了解内部控制的基本框架与实施要点。
• 定期审计与监控：确保内控体系的有效运行，及时发现并纠正问题。

经营视角下的三大表解读

解读资产负债表

资产负债表是企业财务状况的重要体现。学员将学习如何解读资产、负债和净资产的关系，判断企业的偿债能力及财务健康状况。

读懂利润表

利润表反映了企业的盈利能力。通过分析收入、成本费用与利润的关系，学员将掌握盈利能力指标的计算与应用。

读懂现金流量表

现金流量表展示了企业的现金流动情况。学员将学习如何评估企业的盈利能力质量及抗风险能力，理解现金流在企业运营中的重要性。

总结

通过本课程的学习，学员将全面提升自身的财务思维能力。在快速变化的商业环境中，懂财务的业务人员将能够更好地进行决策，推动企业的可持续发展。未来，企业将越来越依赖于具备财务思维的人才，以应对日益复杂的市场挑战。因此，提升财务思维能力，不仅是个人职业发展的需要，更是企业成功的关键。