提升财务思维能力，助力个人和企业成功

财务思维：企业管理的新引擎

在现代企业管理的过程中，“不懂财务，不能成为真正的经营者”这一理念逐渐深入人心。稻盛和夫曾说过，业务是油门，而财务则是红绿灯。只有将财务思维融入到企业的经营活动中，才能真正提升企业的管理水平和竞争力。随着市场环境的快速变化，企业面临着越来越复杂的挑战，这就要求企业高管和业务骨干们在日常运营中，增强财务思维，减少业财矛盾，构建业财融合的团队。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

财务思维的核心概念

财务思维不仅仅是对数字的分析，更是对企业整体运营的深刻理解。它包括了以下几个核心概念：

• 成本效益意识：企业在进行每一项决策时，都需要考虑其成本与潜在收益之间的关系。只有在充分理解成本的基础上，才能做出明智的投资决策。
• 现金流管理：现金流是企业的“血液”，良好的现金流管理能确保企业的持续运营。即便企业利润丰厚，如果现金流短缺，也可能导致企业的倒闭。
• 资产负债管理：通过合理配置资产与负债，企业能够提高偿债能力，降低财务风险，确保稳健发展。
• 预算管理：全面预算不仅是财务部门的工作，更是企业经营战略的一部分。有效的预算管理能够帮助企业合理分配资源，提高运营效率。

财务思维在实际管理中的应用

在实际管理中，财务思维可以通过以下几个方面体现：

理解财务报表

财务报表是企业运营的“健康报告”。通过对利润表、现金流量表和资产负债表的分析，管理者可以获取关于企业经营状况的关键信息。例如：

• 利润表可以帮助管理者了解企业的盈利能力、成本结构以及经营效率。
• 现金流量表则揭示了企业的资金流动情况，帮助管理者判断企业的短期偿债能力。
• 资产负债表则提供了企业资产、负债和净资产的详细信息，帮助管理者评估企业的财务稳定性。

项目决策工具的应用

在项目决策过程中，企业需要使用边际贡献、固定成本与变动成本等财务工具进行分析。在实际案例中，某企业在制定营销方案时，通过分析各个项目的边际贡献，最终选择了利润最高的方案。这种基于财务思维的决策方式，能够有效提升企业的盈利能力。

税务风险管理

在当前的强合规税管环境下，税务风险已经成为企业管理的重要组成部分。企业的每一项业务活动都可能涉及税务问题，了解基本的税务知识和风险点，将有助于企业避免潜在的财务损失。例如，虚开发票可能导致企业面临巨额罚款，甚至刑事责任。因此，业务人员必须具备一定的税务知识，以便在日常工作中有效规避风险。

预算管理的有效性

预算管理常常被看作是对业务的限制，但实际上，它是企业实现战略目标的重要工具。通过全面预算管理，企业能够在资源有限的情况下，合理配置各项资源，提高整体运营效率。有效的预算管理应包括明确的战略目标、有效的绩效考核机制以及灵活的调整能力。

提升财务思维的策略

为了提高企业内部员工的财务思维能力，可以采用以下策略：

• 培训与学习：定期组织财务知识培训，帮助员工理解财务报表、成本控制、税务风险等基本知识。
• 跨部门合作：鼓励财务部门与业务部门之间的沟通与合作，增强彼此对对方工作的理解与支持。
• 实务案例分析：通过实际案例分析，让员工在实践中提升财务思维能力，帮助他们更好地理解财务数据与业务决策之间的关系。
• 绩效考核与激励：将财务思维纳入绩效考核体系，激励员工在日常工作中关注财务数据，提升整体财务管理水平。

案例分析：恒大事件的启示

恒大事件是近年来引发广泛关注的一个企业财务危机案例。通过分析恒大的资产负债情况，可以看出其在财务管理上的失误，具体表现在以下几个方面：

• 过度负债：恒大在高速扩张过程中，积累了大量的负债，导致其财务杠杆过高，风险增大。
• 现金流管理不善：尽管恒大的收入较高，但由于现金流管理不当，导致其在资金周转时出现问题。
• 缺乏有效的预算管理：恒大在项目投资时缺乏合理的预算和风险评估，最终导致了资金的浪费和财务危机。

从恒大事件中，我们可以看到，财务思维在企业管理中的重要性。只有具备良好的财务思维，企业才能在复杂的市场环境中，做出明智的决策，确保可持续发展。

总结

在竞争日益激烈的商业环境中，财务思维已成为企业成功的关键。通过提升财务思维能力，企业能够更好地理解自身的财务状况，优化资源配置，降低财务风险，从而实现更高的经营效益。无论是高管、管理者还是业务骨干，掌握财务思维都是提升个人职场价值的重要途径。因此，企业应重视财务思维的培养，以促进全面的业财融合，实现可持续发展。