提升财务思维能力，助你轻松掌控个人财富

财务思维：企业管理的核心竞争力

在当今商业环境中，财务思维已逐渐成为企业管理者必备的素养之一。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务不仅是企业运营的基础，更是决策的重要依据。在这篇文章中，我们将深入探讨财务思维的重要性、内容以及如何在业务中应用财务思维，帮助企业实现可持续发展。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

财务思维的定义与重要性

财务思维是指在经营决策中，将财务数据与业务活动相结合，通过分析财务报表、成本效益等因素，形成科学的决策依据。财务思维的核心在于理解财务数据反映的实际经营状况，消除业财矛盾，提高决策的科学性和有效性。

财务思维的重要性体现在以下几个方面：

• 提升决策质量：通过对财务数据的分析，管理者能够更准确地评估业务风险和机会，做出更具前瞻性的决策。
• 促进部门协作：财务与业务部门的紧密协作能够消除信息孤岛，实现资源的高效配置。
• 增强抗风险能力：了解财务状况能够帮助企业更好地应对市场波动和财务危机，保持运营的稳定性。
• 提高盈利能力：通过成本控制与收益分析，实现更高的盈利水平，推动企业可持续发展。

财务思维的基础知识

为了有效地运用财务思维，管理者需要掌握一些基础的财务知识，包括但不限于以下内容：

• 财务报表的解读：管理者需了解并能够分析三大财务报表：利润表、现金流量表和资产负债表。这些报表能够反映企业的经营业绩、现金流状况和财务结构。
• 成本和收益分析：成本效益意识是财务思维的重要组成部分，管理者需要关注投入与产出之间的关系，优化成本结构，提高收益。
• 税务知识：了解企业的涉税事项及其风险点，制定合理的税务规划与筹划，以降低税务风险。
• 预算管理：全面预算是企业管理的重要工具，通过合理的预算管理，可以有效控制资源的配置和使用，提高经营效率。

案例分析：恒大事件的启示

恒大事件是近年来引发广泛关注的企业财务危机。通过分析恒大的资产负债情况，可以发现其在财务管理上的诸多问题，特别是在负债与现金流管理方面的失误。

在这个案例中，我们可以看到：

• 高负债率并不意味着企业的强大，反而可能成为企业发展的绊脚石。
• 现金流的管理至关重要，企业在追求快速扩张的同时，必须确保现金流的稳定性。
• 透明的财务信息有助于增强投资者和市场的信心，企业应积极披露财务数据，以获得更多的支持和信任。

财务思维在业务决策中的应用

财务思维不仅仅是财务人员的任务，业务部门同样需要具备财务思维，以提升整体运营效率。在实际工作中，可以通过以下几个方面来应用财务思维：

1. 收入与利润的关系

企业往往会误认为收入越高，利润就越高。然而，利润的高低与成本控制和运营效率密切相关。管理者需要从效益的角度重新审视业务，关注投入与产出的关系，以实现利润最大化。

2. 现金流的重要性

现金流是企业运营的血液，管理者需关注现金流的质量和稳定性。通过分析现金流量表，可以了解企业的资金使用情况，从而做出更合理的财务决策，避免因资金链断裂而导致的经营风险。

3. 资产负债的管理

资产负债表能够反映企业的财务健康状况。管理者需定期分析资产与负债的结构，确保企业的偿债能力，并合理配置资产，提升企业的整体价值。

4. 项目决策工具的运用

在进行项目决策时，管理者可以运用边际贡献、保本点等财务工具，进行科学的风险评估与收益分析，确保项目的经济效益。

5. 税务规划与风险控制

在复杂的税务环境中，企业需要制定有效的税务规划，合理利用税收政策，优化税务负担，降低税务风险。

6. 预算管理的有效性

全面预算不仅是财务部门的工作，更是全员参与的过程。通过合理的预算管理，明确战略目标，建立有效的绩效考核机制，可以提高企业的整体运营效率。

总结与展望

财务思维是现代企业管理中不可或缺的一部分，业务人员和管理者应当意识到财务知识的重要性，并积极学习与应用相关知识。通过消除业财矛盾，企业能够形成更为一致的战略方向，提升整体运营效率。

在未来的商业环境中，具备财务思维的管理者将会成为企业竞争的核心力量。他们不仅能够理解和分析财务数据，更能够将这些数据转化为切实可行的战略决策，从而推动企业的持续发展。企业应积极培养具备财务思维的综合人才，推动业财融合，打造一支高效的“铁军”，从而实现更高的市场竞争力。