提升财务思维，助力个人与企业财富增长

财务思维的深刻内涵与实践应用

在现代企业管理中，财务思维的重要性愈发凸显。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻地指出了财务与业务之间的紧密关系。为了更好地理解财务思维的本质以及如何在实际工作中应用这一思维模式，本文将结合培训课程的相关内容进行深入探讨。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

财务思维的基本概念

财务思维不仅仅是对财务报表的理解，更是一种全面的、系统的思考方式。它要求经营者在决策时，不仅要考虑业务的当前状况，还要从财务的角度分析其对企业未来发展的影响。

• 成本效益意识：财务思维要求企业在进行每一项决策时，都要考虑其成本与收益之间的关系。这种思维方式能够帮助企业在资源有限的情况下，实现最大的效益。
• 风险管理：财务思维强调对风险的预判和控制，尤其是在税务及现金流管理等方面，能够有效降低企业的财务风险。
• 数据分析能力：财务思维要求经营者具备一定的数据分析能力，能够从财务报表中提取有价值的信息，指导业务决策。

财务思维与业务的融合

当前，很多企业在运营过程中，业务部门与财务部门之间存在一定的矛盾。这种矛盾的产生，往往源于对财务知识的缺乏和误解。通过培训，我们可以看到，懂得财务思维的业务人员能够更好地与财务团队协作，形成合力，共同推动企业的发展。

实务案例分析

以恒大事件为例，该事件的背后不仅仅是企业的负债问题，更深层次的是企业财务管理的缺失。通过分析恒大的资产负债情况，我们能够清晰地看到，企业在快速扩张过程中，未能有效控制成本和风险，导致了最终的危机。因此，业务人员具备财务思维，能够在日常运营中及时发现问题并提出解决方案，显得尤为重要。

财务报表的解读

在课程中，财务报表的解读是一个重要的环节。通过对利润表、现金流量表和资产负债表的分析，能够帮助学员全面理解企业的财务状况，进而做出更合理的业务决策。

• 利润表：利润表不仅反映了企业的收入和支出，还揭示了企业的盈利能力。学员通过分析利润表，能够认识到高收入并不代表高利润，必须关注成本控制和费用管理。
• 现金流量表：现金流是企业的“血液”，只有健康的现金流才能支撑企业的正常运营。通过现金流量表的分析，学员能够理解企业的资金使用情况，从而做出更为合理的财务安排。
• 资产负债表：资产负债表展示了企业的资产、负债与净资产的关系，能够帮助学员判断企业的偿债能力和财务安全性。

深度剖析财务报表

通过对四川宜宾某企业的实务案例进行分析，学员们能够更直观地理解财务报表的重要性。在这一案例中，企业虽然表面上利润丰厚，但实际现金流却出现了问题，最终导致了企业的流动性危机。这一案例深入揭示了财务思维在业务决策中的关键作用。

税务风险与合规管理

在当今强合规的税务环境下，税务风险的管理显得尤为重要。许多企业在日常运营中，往往将税务问题视为财务部门的事，忽视了业务人员在其中的责任。

• 税务知识的普及：企业应当加强对业务人员税务知识的培训，使其在日常工作中能够识别和规避潜在的税务风险。
• 税务规划与筹划：通过合理的税务规划，企业能够降低税务负担，提高资金使用效率。
• 合规管理：在税务合规方面，企业应建立健全的管理制度，确保各项税务活动的合法性。

全面预算管理的重要性

预算管理作为企业财务管理的重要组成部分，其有效性直接影响到企业的运营效率及资源配置。许多企业在实施预算管理时，往往存在误区，认为预算只是财务部门的事情，实际上，预算应当是企业整体战略的一部分，需要全员参与。

• 预算的定义：预算是一种计划工具，能够帮助企业合理配置资源，实现战略目标。
• 预算管理的流程：企业应建立清晰的预算管理流程，包括预算编制、执行、监控及调整等环节。
• 绩效考核与预算：通过将预算与绩效考核相结合，能够有效激励员工，提高预算执行的积极性。

案例分析与互动讨论

在课程的最后，学员们通过对多个案例的讨论，进一步巩固了对财务思维的理解。通过设定真实场景，学员们能够模拟实际决策过程，加深对财务思维在业务运营中应用的理解。

总结与展望

财务思维的培养不仅是财务人员的责任，更是所有企业管理者和业务人员应当具备的能力。通过系统的培训和实践，企业能够打破业务与财务之间的壁垒，实现业财融合，提高整体管理水平。未来，随着市场环境的不断变化，财务思维必将成为企业可持续发展的重要支撑。

综上所述，财务思维不仅仅是一个工具，更是一种战略思维。它帮助企业在复杂的商业环境中，理性分析、合理决策，最终实现稳健发展和持续创新。希望更多的企业能够重视财务思维的培养，将其融入到日常运营中，推动企业的全面进步。