提升财务思维能力，助力个人与企业成长

财务思维：企业经营的“红绿灯”

在当今快速变化的商业环境中，企业的成功不仅依赖于优秀的产品和服务，更需要深厚的财务思维作为支撑。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻地揭示了财务与业务之间的密切关系。财务不仅仅是数字的堆砌，它更是企业运营的重要指引，能够帮助决策者在复杂的商业环境中保持方向感。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

财务思维的重要性

财务思维是指在业务决策过程中，充分考虑财务数据和财务影响的一种思维方式。这种思维方式能够帮助管理者从多个角度分析问题，做出更为理性的决策。企业在运营过程中，存在着“业财矛盾”的现象，许多技术和业务人员往往忽视财务数据的重要性；而财务人员又因缺乏业务知识而无法有效支持业务的开展。因此，推动业财融合，建立一支懂业务、精财务的团队，成为了企业成功的关键。

财务思维的核心要素

要理解财务思维，首先需要掌握几个核心要素，包括但不限于成本效益意识、现金流管理、资产负债分析以及税务风险管理等。下面我们将通过具体案例逐一分析这些要素的实践应用。

一、成本效益意识的树立

在企业运营中，成本效益意识是财务思维的基础。只有具备了这样的意识，企业才能在资源有限的情况下，最大化其产出。

案例分析：四川宜宾某企业

该企业在日常经营中，常常面临收入高却利润低的困境。通过分析其利润表，可以发现企业的营收虽然可观，但由于成本控制不力，导致利润水平不如预期。通过对利润表的深入解读，企业管理层认识到，收入的增长并不等同于利润的提升，必须关注成本和费用的管理。

成本与收益的平衡

在实际运营中，企业应当学会在收入与成本之间找到平衡。如何在保证质量的前提下降低成本，如何通过提升销售额来覆盖固定成本，都是需要管理者深思的问题。只有具备了这种成本效益意识，企业才能在竞争中立于不败之地。

二、现金流量的重要性

现金流被誉为企业的“血液”，它直接关系到企业的生存和发展。一个企业即使利润再高，但如果现金流不足，也难以维持正常运营。

案例分析：四川成都某食品有限公司

该公司在扩展市场的过程中，虽然实现了销售增长，但却因库存管理不善导致现金流紧张。通过对现金流量表的分析，管理层意识到，盈利能力的质量和抗风险能力同样重要。在未来的经营中，企业应更加关注现金流的管理，确保在扩展业务的同时，保持良好的现金流状况。

现金流管理策略

• 定期分析现金流量表，了解现金流入和流出情况。
• 优化库存管理，减少资金占用。
• 制定合理的信用政策，确保应收账款及时回收。

三、资产负债管理

资产负债表是企业财务状况的“快照”，通过分析资产与负债的关系，企业管理者可以评估公司的偿债能力和财务健康状况。

案例分析：贵州遵义某企业

该企业在分析资产负债表时发现，虽然资产规模庞大，但负债比例也相对较高，导致企业的偿债能力受到威胁。通过对资产负债表的解读，管理层认识到，资产的规模并不等同于财富的积累，企业应当重视负债管理，确保资产与负债的合理比例。

优化资产负债结构

• 定期评估资产负债比例，确保财务结构的健康。
• 减少高成本负债，优化融资结构。
• 提升资产使用效率，降低闲置资产。

四、税务风险管理

税务风险是企业在运营过程中不可忽视的一部分，税务管理不仅关乎企业的合规性，更直接影响到企业的财务健康。

案例分析：虚开发票引发的税案

某企业因虚开发票被税务机关查处，不仅面临巨额罚款，还影响了企业的声誉。通过此案例，企业认识到，税务风险不仅是财务的问题，更是业务与财务相结合的问题。在当今强合规的税管环境中，企业必须重视税务规划与筹划，以降低潜在的税务风险。

税务管理的有效策略

• 建立健全税务管理制度，确保合规运营。
• 定期进行税务风险评估，识别潜在风险。
• 强化员工税务知识培训，提高全员税务意识。

五、全面预算管理

预算是企业进行资源配置和业绩评估的重要工具，全面预算管理能够帮助企业制定清晰的战略目标，提升管理效能。

预算管理的误区

在实际操作中，许多企业对预算管理存在误区，认为预算是对业务的限制，实际上，预算应当是支持业务发展的工具。企业需要认识到，预算不仅仅是财务部门的事情，而是全员参与的过程。

有效预算管理的要点

• 明确预算的目标与流程，确保信息的透明与共享。
• 加强绩效考核，与预算结果挂钩。
• 定期回顾预算执行情况，及时调整策略。

总结

财务思维是企业管理的重要组成部分，只有培养财务思维，才能使企业在日常运营中更具竞争力。通过理解和应用财务报表的核心要素、树立成本效益意识、关注现金流管理、优化资产负债结构以及进行有效的税务与预算管理，企业能够在复杂的商业环境中找到生存与发展的路径。

在未来的经营中，企业应当积极推动财务与业务的深度融合，培养既懂业务又精通财务的复合型人才，以便在瞬息万变的市场中立于不败之地。财务思维不仅是管理者的必备技能，更是企业持续发展的重要保障。