张军：《布满天空的摄像头—金四专题+税务筹划》

【课程背景】

随着金税四期内容逐步上线、大量贩卖焦虑的信息涌入老板和财务们的眼睛、耳朵。

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先介绍、讲解正在到来的金税四期的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题，企业需要与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱，企业的财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营的船。

很多非财人员，甚至财会人员对税务筹划有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。

【课程收益】

了解金税四期的主要内容、特点。

• 了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。
• 未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。
• 了解风险即机会：金四背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就是在激烈市场竞争环境下领先友商一头的关键。
• 掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。
• 正确理解”税务筹划“的涵义。
• 从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。

【课程特色】

• 通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。
• 讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，与开放式的问答场景里获得能力提升。
• 授课方式：案例教学 +分享+分析。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程对象】

财务会计人员

【课程大纲】

目录

第一讲：金税四期

引入：以一起讲师实务案例引入课题

1. 金税四期有哪些主要内容？

• 线上那些关于金税四期，触目惊心的信息都是真的吗？

案例：对金四常见的几个错误理解

• 金税四期的内容、特点
• 经营的财税“原罪“？

实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入

• “规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

  实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路

• 数电发票

1. 金税四期下的重要风险点

• 四流一致与证据链思维
• 32个风险点与风险自查
• 虚开发票
• 进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损，屹立不倒
• 连续三年盈利未向股东分红
• 农产品收购发票数量较大，抵扣异常
• 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）
• 工资少申报或无申报
• 政府补贴收入挂往来

实务案例：大量实务案例 

互动、讨论、分析：设立场景，请学员参与判断风险点及应对措施

1. 企业与财务人员如何面对税务稽查

• 了解
• 应对
• 要点   

实务案例：四川成都某企业的税案

第二讲 税务筹划

什么是税务筹划？

1. 偷税、避税

 实务案例：埋雷式的“税务筹划”

1. 税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

二、税务规划、筹划的思路

1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划

2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

实务案例：合同与收入、成本费用的确认

3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向

实务案例：以上案例的再分析

4、其它

三、增值税筹划

1、增值税原理及规定

2、增值税筹划思路及案例

案例：创造场景，讨论

企业所得税筹划

1. 企业所得税筹划原理
2. 企业所得税筹划思路及案例

案例：创造场景，讨论         

1. 个人所得税筹划

 不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论

1. 课程回顾与总结

附赠：

1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》

2、会计凭证原始附件明细表