【课程背景】
智慧税务下，税务监管不断加强，2024年开始，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。因此，税务稽查风险防范与应对、财税合规体系管理搭建和税务筹划在新形势下尤为重要，是财税精英必备的专业知识和技能。
熟悉金税四期背景下保险企业涉税风险的新变化及面临的新问题，了解税务风险的成因、识别、控制与防范，掌握税务稽查重点和监控指标，了解如何进行防范和应对涉税风险等，成为保险企业财务人员刚需。
通过课程学习切实帮助保险企业降低税务风险，合理合法运用税收筹划达到企业利益最大化，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负。
【课程收益】
- 了解金税四期的特点及强合规时代下企业主要涉税风险内容。
- 了解税收监管的内容及变化、趋势。
- 结合近年来保险企业税务稽查案例，剖析税务稽查稽查流程、检查方向。
- 掌握保险企业各税种的涉税风险内容及应对策略。
- 提升企业涉税风险管理与筹划的能力。
【课程特色】
根据需求定制课程，针对性强。通过实务案例解析，由下至上建立认知。
【课程时间】
1—2天（6小时/天）
【课程对象】
财务总监、财务经理、税务经理、企业管理者等
【课程大纲】
引入：相关财税热点OR 讲师实务案例
第一讲：税管强合规时代：金税四期
1、布满天空的摄像头：金税四期
- 金税四期的内容、特点
- 以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控
- 八部门联合办案
- 金税四期下主要风险点
- 四流一致与证据链思维
- 部份风险点与风险自查
- 虚开发票
- 进销背离
- 进项留抵异常
- 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）
- 居间费（商业回扣）畸高
- ......
2、公司税务风险管控体系（寿险险企）
- 税务风险检测制度与工具
- 风险点排查与反馈机制
- 需进行动作干涉的重要风险
- 围三缺一，知而留之？
3、案例解析（险企及各行业相关环节案例）
- 寿险企业的涉税业务及其风险点 （详讲）
1、保险企业特殊税收政策分析
- 保险业务、贷款服务、金融商品转让、其他业务收入增值税政策
- 混合型保险产品、再保险、联共保等业务增值税处理
- 保本/非保本持有至到期投资不同情境下增值税处理
- 向个人代理人支付的佣金费用进项税抵扣增值税处理
- 财险理赔抵扣等保险企业进项端重难点问题
2、寿险行业涉税风险及分析（重点详解）
- 确认保费收入增值税风险
- 犹豫期确认收入不一致
- 代扣代缴所得税风险
- 虚开发票风险
- 发票合规风险
- 连号发票问题
- 无实体经营发票风险
- 手续费返还涉税风险
- 保险代理人相关费用涉税风险
- 经营场地问题涉税相关风险
- 个人保险代理人佣金收入
- 为员工投保商业险代扣代缴工税
- 企业所得税涉税风险
- 费用支出
- 理赔支出
- 手续费及佣金支出税前扣除涉税风险
- 准备金支出税前扣除实务问题
- 按规定提取未到期准备
- 其他小税种问题
- 案例解析：以上风险点实务案例
- 财险、再保险行业涉税风险简析
1、财险涉税风险简析
- 手续费支出所得税风险
- 取得代位追偿款事项所得税风险
- 储金业务计税风险
2、再保险业务风险分析
3、以上涉税风险案例解析
- 税务稽查、应对与税务处罚（详讲）
1、查前：防患于未然
- 税务机关如何知道你有问题
- 流程
- 哪些情况下可能会被追究刑事责任？
2、查中：遇事怎么办
- 认定为异常扣税凭证的发票如何应对
- 实务案例分析：四川某寿险公司票据问题
- 对不合理执行有意见如何表达诉求
- 案例分析：四川某险企被错误认定某税费三件套的过程及申辩
- 企业如何从容应对税务稽查
3、查后：吃一堑长一智
4、总结如何面对税务稽查
- 了解
- 应对
- 要点
- 实务案例分析：重庆某企业、四川某企业税务稽查后，在内部安排与对外应对的经验教训
- 险企税务规划与税务风险管控
1、什么是税务筹划？
- 偷税、避税
- 实务案例分析：贵州某企业埋雷式的“税务筹划”
- 税务筹划：税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实
- 实务案例分析：四川某企业的税务筹划案
2、公司业态分析与税务规划、筹划的思路
- 业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划
- 实务案例：贵州、四川某企业的实务案例
3、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税
4、其它
5、税务风险管理体系搭建
- 税务风险管理价值链及框架
- 税务管理架构及职责
- 税务管理制度及税务指引的流程
- 税务风险管理体系搭建
让一部分企业先学到真知识！
张军