王悦：《审计问题整改知识与技能提升》

【课程背景】

随着国家对审计工作重要性的日益强调，以及对审计发现问题整改力度的不断加大，审计问题整改工作已成为衡量审计工作成效、推动被审计单位改进管理、提升治理水平的重要环节。然而，实践中仍存在整改意识淡薄、整改责任不明、整改方法不当、整改效果不佳等问题，影响了审计成果的有效转化和审计监督职能的充分发挥。

本课程目标旨在系统提升参训人员的审计问题整改知识与技能，帮助他们深入理解审计整改的意义、原则、流程与方法，熟练掌握整改跟踪、后续审计、结果公开、与领导干部考核挂钩等关键环节的操作要点，以适应当前审计整改工作的新形势、新要求，提高审计整改工作的规范性、科学性和实效性。

【课程收益】

• 掌握审计整改的基本原理、原则和要求，提升对审计整改工作全局性的认识
• 熟悉审计整改工作的具体流程，包括问题识别、整改计划制定、整改执行、整改结果确认、整改资料归档等环节的操作要点，提升整改工作的规范化水平
• 掌握整改过程进行有效监控，确保整改进度、质量和效果符合预期
• 掌握将审计整改成效纳入考核体系的方法

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

【课程对象】

审计全员、内控全员、绩效考核部门相关人员

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、审计与审计整改的重要性

1、审计整改对企业合规经营、风险管理、内部控制及持续改进的意义

二、审计问题识别与理解

1、审计发现问题的类型与特征

（1）三重一大类问题

（2）内部控制缺陷

（3）财务报告错误与舞弊风险

（4）运营效率与效果问题

（5）风险管理漏洞

2、审计报告解读

（1）理解审计意见、审计发现、审计建议的结构与内容

（2）分析问题严重程度、影响范围及整改紧迫性

三、审计问题整改流程与责任分配

1、整改流程

（1）接收审计报告与问题清单

（2）制定整改计划与责任人分工

（3）实施整改措施与监控进度

（4）整改结果验证与报告编制

2、相关部门在整改过程中的角色与职责

（1）主动识别与上报潜在审计问题

（2）及时响应审计发现，制定针对性整改措施

（3）协同其他部门实施整改行动

（4）保持与审计部门的有效沟通，提供整改进展反馈

四、审计问题整改策略与方法

1、“三重一大”类问题整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

2、内部控制缺陷整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

3、预算管理类问题整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

3、物资采购及招投标类问题整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

4、财务类问题整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

5、运营类问题整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

6、法规遵从性问题整改

（1）问题表现

（2）整改措施

（3）案例精讲

五、持续改进与文化培育

1、建立常态化的审计问题跟踪与预防机制

2、促进审计整改成果转化为企业管理制度与流程优化

3、倡导开放、透明的审计文化，鼓励全员参与审计监督与改进工作