王悦：《国有企业审计实务案例精讲》

【课程背景】

随着市场经济的不断发展和国家对国有企业改革的深入推进，国有企业面临着更加复杂的内外部环境。为了确保国有资产的安全完整、提高国有企业的运营效率以及促进国有企业健康可持续发展，加强内部审计工作变得尤为重要。国有企业内部审计不仅是企业自我监督的重要手段，也是企业提升管理水平、防范风险的有效途径。

近年来，随着审计技术的进步和法律法规的不断完善，国有企业内部审计工作正逐步向更加专业化、系统化方向发展。因此，培养一批具备现代审计理念、掌握先进审计技术和方法的专业人才成为当务之急。

在此背景下，本课程旨在为国有企业内部审计人员提供系统的审计实务培训，帮助他们更好地理解和掌握最新的审计理念和技术，提升审计工作的质量和效率。

【课程收益】

• 掌握财务舞弊审计的技巧和方法
• 掌握绩效审计的技巧和方法
• 掌握投资项目审计的技巧和方法

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

【课程对象】

内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

第一部分 财务舞弊审计

一、经典舞弊理论的再解读

1、舞弊的特点：敌暗我明

2、舞弊三角理论的“是”与“非”

3、GONE理论的进化

4、内部审计反舞弊的“三板斧”

二、财务舞弊行为识别与案例精讲

1、案例导入：恒大舞弊案、万科股债双杀事件

2、内控缺陷类舞弊案例讲解

1）组织架构缺陷引发的舞弊

2）信息系统缺陷引发的舞弊

3）岗职不相容引发的舞弊

3、财务指标异常类舞弊案例讲解

1）收入环节的舞弊

2）成本环节的舞弊

3）费用环节的舞弊

4）资金环节的舞弊

5）固定资产环节的舞弊

6）滥用会计政策、会计估计的舞弊

7）利用关联交易进行舞弊

8）隐瞒应披露事项的舞弊

第二部分 国有企业绩效审计（含投资审计）

1. 绩效审计方法与步骤概述
2. 预算绩效审计实务与案例
3. 专项资金绩效审计实务与案例
4. 固定资产投资项目绩效审计实务与案例
5. 股权投资项目绩效审计实务与案例
6. 科技资金投资绩效实务与案例
7. 企业经营管理绩效审计实务与案例
8. 重大经营决策绩效审计实务与案例