林一斌：用工成本优化及社保、个税财务实操

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 薪酬绩效

课程编号 : 27573

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适用对象

公司高层管理人员、财务经理、税务经理、人力资源经理及全体员工。

课程介绍

授课背景：

当下经济形势严峻，企业用工成本逐渐增加，加上社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。

如何解析应用最新财税政策、防范社保个税的稽查风险、通过不用用工形式重构企业用工模式，从而达到既降低用工成本，又降低法律、税务风险的双重目标。包括建筑企业用工模式中的个税和社保风险，对挂靠工程的财税风险深入解析，力求最大限度降低财务人员职业风险和企业涉税风险。帮助广大企业适应新情况，掌握新政策！

课程收益：

1、解析最新财税政策，分析国地税合并后的各税种税收风险，系统布局

2、掌握社保及个政策应对措施及落地实操筹划方案

3、掌握新形势下用工成本优化及风险防范

4、掌握公司内部个人所得税涉税风险排查及节税技巧

课程对象：公司高层管理人员、财务经理、税务经理、人力资源经理及全体员工。

课程时长：2天，6小时/天

授课方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲：用工相关最新政策解析、稽查重点及应用策略

一、最新政策解读

1、两会减税降费的政策性指导

收征管体制改革对企业的影响

二、2020年税务稽查重点方向

1、虚开发票

2、公转私

3、骗取出口退税

4、增值税零申报

5、虚列人员工资

6、税收优惠企业认定

7、税负率异常

三、2020年税务稽查重点行业

1、废旧物资行业：税收政策变化致使税负过重

2、外贸企业：“假出口”将成为稽查重点

3、石化行业：变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大

4、医药行业：两票制下“高开高返”虚开风险继续加大

5、劳务派遣企业：冒用他人身份虚列人工

四、涉及用工相关的最新政策解析应用

1、社保新政、新个人所得税对用工形式的影响

2、如何应用小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策进行用工成本优化

案例解析：个体工商户解决您企业的六大问题

第二讲：用工成本管控与绩效管理

一、个税与社保新政视角下的“薪酬”

1、人均薪酬成本、人工费比率和人工成本比率

2、薪酬、福利设计中的税务与社保成本考量

3、人力资源管理体系的成本：

构建成本、引进成本、培训成本、评价成本、保持成本、遣散成本等

从人力成本会计角度而言的成本：

直接成本与间接成本；无效成本、低效成本与有效成本

5、财务视角，人力资源成本控制的切入点

二、绩效考核、薪酬福利与劳动争议

1、绩效考核与薪酬福利的战略定位

2、绩效考核、薪酬福利的劳动争议案例分析

3、企业绩效考核中对劳动法律的技术性处理和运用

4、薪酬模式和薪酬结构设计

三、绩效管理领域应用的管理会计工具方法

1、关键绩效指标法

2、经济增加值法

3、平衡计分卡

4、股权激励

案例解析：薪酬的效能化管理

第三讲：如何通过用工形式优化降低用工成本

一、从为我所有到为我所用

评价用工成本的三项核心指标
从“为我所有”到“为我所用”

案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业

案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式

案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式

3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系

具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？

二、不同用工形式社保个税筹划

1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化

2、有没有算过一名正式职工的成本？

3、全日制用工与非全日制用工的区别

举例：《社会保险法》关于非全日制用工规范

举例：《劳动合同法》关于非全日制用工规范

具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？

4、新税法下”劳务“的开票成本

5、经营所得税目包含内容及计税方法

举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理

具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？

6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？

7、成本费用解决方案的外包模式

举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？

具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？

8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员

9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题

10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本

具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本

结束答疑

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• 林一斌：决策者的财务管理: 课程背景：一名优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管理能力。透过数字管理企业，才能让你的决策经得起挑战，才能让你掌握企业运营的核心！您不需要学习复杂的财务理论，您也不需要计算繁复的财务指标，但是，您一定可以学会，“财务”如何为我所用！轻松掌握“财务”这个有效实用的管理思想，透视经营运作、提升管理绩效、为企业创造价值！本课程通过真实的案例分析与实例演练，为管理者展示一个系统、科学的财务管理体系。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助经营决策者了解战略财务规划与管理的思维模式和方法。通过有效的财务规划与管理，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。课程收益：通过学习，使管理者能意识到财务管理在企业经营中的重要性，财务管理与企业战略布局、自身运营管理相结合的重要作用。在企业经营过程中去规范公司财务管理，通过寻求战略布局及改善经营能力的战略财务管理创新思维和方法，运用财务管理工具，来提升企业的财务经营决策能力与成本控制能力。具体培训收益可以主要概括为以下几点：1.从财务管理角度透视企业整体运营，增强企业盈利能力2.读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业3.运用预算等财务管理工具，合理规划营运资金4.识别企业存在风险，加强企业内部控制5.建立清晰的成本控制意识，掌握成本控制方法6.掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法课程时间：2天，6小时/天授课对象：企业董事长、总经理、高管、部门总结及相关管理者授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲案例导入：由个人财产状况分析到资产负债表第一讲：全面认识企业财务管理一、财务管理知识及财务管理思维1.管理者必备的会计知识2.企业业务循环与资金循环的关系3.管理者必备的财务管理知识4.财务管理思维及价值创造二、企业战略与财务管理的关系1.基于企业战略实施的角度理解财务规划与管理2.企业战略对财务规划与管理的影响3.如何通过战略财务规划管理提升企业价值案例分析：早开发票或晚开发票是怎样影响利润的？第二讲：如何化战略为行动：全面预算管理一、企业战略目标的确定及分解1.战略目标的确定及确定的依据2.战略目标的确定对运营管理的重要作用3.年度经营目标的确定及目标的分解二、如何建立全面预算管理体系1.预算的概念及重要管理基础2.预算的编制流程与方法 3.如何确定合理的预算目标? 4.SMART原则 5.预算编制中的部门角色与数据质量控制 6.弹性预算在预算编制与分析中的运用三、预算的执行跟踪与业绩评价预算跟踪的目标与重要方法预算执行与反馈中的部门角色如何分析预算及评价绩效？如何“锁定”重点监控的部门费用？第三讲：成本管理：控制利润的黑洞一、成本分类与成本控制1.常见几种成本分类2.从管理角度成本的表达3.成本战略：低成本、差异化、聚焦、蓝海4.产品成本与定价分析：成本定价法、价值定价法二、量 - 本 - 利分析模型的概念与管理运用1.盈亏平衡点计算与分析1）保本点销量2）保利点销量2.如何平衡产品定价、销量与成本控制？成本控制与价值链分析1.成本控制的原理和要点2.实施成本控制的思路和方法解析3.成本控制成功的关键因素第四讲：企业税收风险管控及税收筹划“金税三期“带来征管手段变化1.“金税三期”大数据评估威力要引起重视2.“金税三期”会给企业税务管理带来哪些影响3.国家税务总局对企业征税管理的新理念及新方法二、企业优化纳税管理的几个抓手1.业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功2.证据管理完善，是优化纳税管理的关键点3.涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道4.税控制度建立，是实现税收优化的保障三、企业税收规划的整体思路1.税收规划的整体思路及本质2.最新增值税政策变化的应对策略及规划方案3.最新企业所得税政策变化的税收规划方案4.最新个人所得税政策变化的税收规划方案课程总结与回顾1.课程主要内容总结与回顾2.答疑解惑

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