让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
课程背景：
2021年，我国经济发展面临新的形势、新的机遇、新的挑战，在把握市场机遇和优化资源配置中，数字化经济不断转型，企业不断加强技术、产品、商业模式的创新，融资难成为各大企业面临的共同难题。一些具备发展潜力的企业试图通过IPO上市来解决自身发展过程中融资难度大的困境，但是不少企业在财务管理上存在着不规范的行为，对上市产生了消极影响。
本次课程将全面了解我国资本市场的最新政策，加强企业IPO过程中财务管理规范化，提升IPO效率，大幅提升融资能力，实现企业增值。
课程收益：
1、帮助学员了解新证券法下IPO及并购重组层面市场监管最新政策及发展趋势；
2、帮助企业规范财务管理制度及应用；
3、帮助企业全方位解读企业IPO的过程，明确IPO中涉及的财务、税务和法律问题；
4、帮助学员深入解剖企业成功上市的模式，帮助企业解决上市过程中的实际财务问题。
课程时间：2 天，6 小时/天
课程对象：企业董事长、总经理、高管、财务部门总监及相关管理者
课程方式：讲师讲授+案例分析+小组讨论
课程大纲
第一讲：IPO前常见财务问题
一、企业对接资本市场的财务障碍
1、实体选择
2、业绩证明
3、资产划分
二、企业对接资本市场前企业的财务特征
1、你有几套账？
2、财务规范——我与风口擦肩而过
（1）上市需求
（2）公司现状
（3）推迟1-3年带来的不确定性因素
3、意外财务影响——“惊喜”总在意想不到之间
4、财务模式瑕疵——好事多磨
三、财务为何成为企业对接资本市场的“拦路虎”？
（1）对象变了：报表使用者变化
（2）目的变了：尽量少交税 → 盈利能力与成长性
（3）规则变了：财务信息的可靠性与相关性均有更高要求
（4）业务规范变了：更多的合规性和规范性要求
（5）资本结构变了：更多的公开资本运作
第二讲：IPO前的财务规划“三步走”
一、拟上市实体的确定
1、主体资格股权线：历史出资与股权安排
案例解析：核心问题之-历史出资瑕疵
案例解析：股权结构—股权比例对企业的影响
案例解析：境外上市架构重组面临的特殊问题
2、主体资格业务线：业务独立与同业竞争
案例解析：如何选择上市业务?
案例解析：同业竞争是否为IPO的“红线”?
案例解析：如何减轻同业竞争影响？
3、主体资格资产线：资产完整与人员独立
案例解析：从资产对公司业务完整性影响的角度选择上市主体
案例解析：账外资产问题
二、财务规范与业绩还原
1、财务规划与规范的时机
2、一把手整体把握，指定专人负责
3、围绕业务实质：实物流、资金流、单据流
4、外部专业机构辅导选择和上市团队引入与培养
三、财务与内控的融合
案例解析：境内上市规则的要求
案例解析：香港上市规则的要求
第三讲：IPO企业财务建议：不仅仅是规范财务本身
一、业务角度看财务：理解商业模式，搭建符合业务实质的会计核算体系
1、理解业务实质
2、公司运作主体
3、关联交易
4、会计核算规则
5、业务核心指标
二、税务角度看财务：在了解业务基础上，统筹考虑税务安排
1、财务与业务的衔接“开关”
2、财务规范与税收成本
3、未来衔接的难度与时间
4、“不花冤枉钱，但要留后路”
案例解析：财税改变商业模式
案例解析：业务模式与所得税筹划
三、管理角度看财务
1、决策支持—以股权激励为例
（1）考虑控制权
（2）考虑减持退出成本
（3）考虑股东与管理层利益捆绑
（4）考虑会计处理及利润影响
2、风险预警
（1）内部控制体系搭建
（2）对IPO申报的影响
结束语：系统工程、未雨绸缪
课程总结与回顾
林一斌