提升审计人员能力的有效策略与方法

审计人员能力提升的重要性与策略

在现代企业管理中，内部审计扮演着至关重要的角色。尤其是在快速变化的商业环境中，审计人员不仅需要具备扎实的财务知识，更需具备对企业经营管理的深刻理解。然而，许多审计人员在实际工作中却常常面临各种挑战，如未能发现有价值的问题或无法揭示问题背后的重大风险。这种现象的背后，反映出审计人员在审计思维、能力素质以及工具运用上的不足。因此，提升审计人员的能力已成为企业内部审计工作的重要任务。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

一、审计人员面临的困惑

在内部审计工作中，审计人员常常会感到困惑，尤其是在发现问题的能力上。许多审计人员在努力工作却未能取得显著成果，这背后的原因主要包括：

• 审计思维不足：许多审计人员来自于财务审计背景，虽然财务功底扎实，但在涉及到企业具体的经营管理时，缺乏全面的审计思维。
• 缺乏行业知识：不同的行业有其独特的风险特征，审计人员对这些行业特性的理解不足，导致审计工作效果不佳。
• 信息系统割裂：内部信息系统之间缺乏有效的沟通与整合，造成信息的孤岛现象，影响审计的全面性与准确性。
• 控制环境不适应：在快速变化的商业环境中，审计控制环境设计若未能与时俱进，必然影响审计的有效性。

二、打造高效审计思维体系

为了提升审计人员的能力，构建高效的审计思维体系至关重要。这一体系应涵盖多维度的诊断能力，使审计人员能够从多个角度分析企业的经营管理。

1. 多维立体化诊断

审计人员需对被审计对象进行多维度的诊断，包括：

• 行业特点：深入了解行业的个性化风险特征，并通过实际案例进行分析。
• 发展阶段：识别企业在不同发展阶段所蕴含的风险，通过案例帮助审计人员理解。
• 组织架构：分析组织结构中的缺陷及其潜在风险，案例分析有助于加深理解。
• 业绩考核：通过分析业绩考核方式，识别可能的利益冲突与风险。
• 信息系统：评估信息系统之间的整合程度，确保数据的有效传递。
• 控制环境：设计适应变化的控制环境，以增强审计的灵活性与有效性。

2. “三板斧”策略的应用

为应对复杂的审计挑战，审计人员可以运用“三板斧”策略来深挖线索。这一策略强调在审计过程中保持灵活性，迅速适应变化的环境，以便及时发现潜在问题。

三、审计人员应具备的能力素质

除了思维体系之外，审计人员还需掌握一系列能力素质，以提升其审计效率和质量。

1. 理解不同的声音

审计人员需具备倾听与理解不同意见的能力，这对于发现问题至关重要。通过与各部门沟通，可以更全面地了解企业的运行状况。

2. 五力模型的应用

高效能审计人员需要具备五种能力：分析能力、沟通能力、管理能力、技术能力和适应能力。通过案例分析，审计人员可以更好地理解这些能力的重要性。

3. 多元思维的培养

审计人员应具备多元思维，能够从不同的视角看待问题。这种思维模式有助于在复杂情况下寻找解决方案，避免思维定势的局限。

4. 价值判断标准的建立

审计人员需建立有效的价值判断标准，以便在审计过程中做出准确的判断，确保审计结果的有效性和可信度。

四、审计工作中的实战技能

在实际审计工作中，审计人员还需掌握一系列具体的实战技能，以应对不同管理领域的挑战。

1. 采购管理的合规性

审计人员需在采购管理中强调合规，确保所有采购流程符合企业政策与法律法规。

2. 销售管理的政策理解

在销售管理中，审计人员需具备对政策的深刻理解，以识别可能的合规风险。

3. 存货管理的辨识能力

面对复杂的存货管理，审计人员需具备良好的辨识能力，能够追踪存货的去向，防止损失和浪费。

4. 资金管理的监督

资金管理中，审计人员应重点加强对资金流动的监督，确保资金使用的合规性与合理性。

5. 财务管理的全面体检

审计人员需对财务管理进行全面的体检，识别潜在的财务风险，确保企业的财务健康。

五、数智化审计的重要性

在数字化转型的背景下，数智化审计逐渐成为提升审计效率的重要工具。审计人员需理解数智化审计的逻辑及其在审计工作中的应用。

1. 数智化审计的逻辑

数智化审计通过数据分析与智能技术的结合，提升审计的准确性与效率。审计人员需掌握相关工具，以便在实际工作中应用。

2. 数智化审计体系的搭建

搭建数智化审计体系需要审计人员具备一定的技术背景与数据分析能力，以确保审计工作的科学性与系统性。

总结

提升审计人员的能力是确保内部审计工作有效性的关键。在面对复杂的商业环境时，审计人员需不断更新自己的知识结构，提升思维能力与实战技能，同时积极运用数智化审计工具，以适应时代的发展。通过系统的培训与实践，审计人员能够更好地发现问题、分析风险，从而为企业的可持续发展提供有力支持。