提升审计人员能力，助力企业合规与发展

审计人员能力提升之道

在现代企业管理中，内部审计的作用愈加重要。审计人员不仅是企业财务状况的监督者，更是风险管理的参与者和企业价值增值的推动者。然而，许多内审人员在实际工作中却常常面临各种挑战，尤其是在发现和解决问题的能力上。本文将围绕“审计人员能力”这一主题，深入探讨如何通过系统化的培训和思维提升，帮助审计人员更高效地完成任务，实现个人与企业的双赢。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

一、内审人员面临的困惑

内部审计人员在开展工作时，常常会遇到一些令人困惑的问题。比如，为什么有时无法发现有价值的问题？又或者，虽然发现了问题，却未能深入挖掘背后的重大风险？这些问题的根源主要在于审计人员对企业经营管理的了解程度不足，尤其是缺乏系统性的业务审计思维。

大多数内审人员的背景是财务审计，这使得他们在财务数据分析上具备一定的优势，但在涉及企业的具体经营管理时，他们往往显得力不从心。这种情况在快速变化的商业环境中尤为突出，企业面临的风险和挑战日新月异，如果审计人员不能及时适应这种变化，审计工作将难以取得良好的效果，甚至可能导致审计失败的风险。

二、能力提升之“道”——构建高效审计思维体系

为了解决上述困惑，审计人员需要建立起高效的审计思维体系。这不仅仅是对审计方法的改进，更是对审计理念的深刻认识和应用。

1. 多维立体化诊断

审计工作不仅要关注财务数据的准确性，更要对被审计对象进行多维度的分析和诊断。以下是几个关键的分析维度：

• 行业特点：不同的行业存在不同的风险特征，了解这些特征有助于审计人员更好地识别潜在的问题。例如，制造业可能面临的原材料价格波动风险，而服务业则可能面临客户流失的风险。
• 发展阶段：企业在不同的发展阶段面临的风险各有不同，初创期的企业可能面临资金短缺的风险，而成熟期的企业则可能面临市场竞争的压力。
• 组织架构：组织结构的缺陷可能导致信息传递不畅，决策失误，因此审计人员需要关注组织架构对风险管理的影响。
• 业绩考核：业绩考核机制是否合理直接影响员工的行为，审计人员应分析考核机制可能引发的道德风险。
• 信息系统：信息系统的整合性和有效性对于业务流程的顺畅至关重要，审计人员应评估信息系统的运行情况。
• 控制环境：审计人员需要设计适应企业变化的控制环境，以确保各项业务的合规性和有效性。

2. 以不变应万变的“三板斧”

在复杂多变的审计环境中，拥有固定的审计思维模式显得尤为重要。通过建立“三板斧”的审计方法，可以帮助审计人员更有效地应对各种挑战。这种方法包括信息收集、风险评估和解决方案制定三个步骤。

3. 实战案例分析

通过具体的实战案例，可以帮助审计人员更好地理解如何应用“三板斧”方法进行深入的线索挖掘。例如，在某家企业的审计过程中，审计人员发现了财务报表中的异常数据，通过信息收集，进一步进行风险评估，最终制定了有效的解决方案，帮助企业识别并解决了潜在的财务风险。

三、能力提升之“法”——高效审计人员的能力素质

高效的审计人员不仅需要具备扎实的专业知识，还需具备多方面的能力素质，以应对复杂的业务环境。

1. 理解不同的声音

内部审计工作往往涉及多个部门，审计人员需要具备良好的沟通能力，以理解不同部门、不同职能人员的声音，从而全面把握企业的运营状况。

2. “五力模型”的应用

高效的审计人员应具备的“五种能力”包括：分析能力、判断能力、沟通能力、协调能力和适应能力。这些能力的综合运用能够帮助审计人员更好地完成审计任务。

3. 多元思维的培养

审计人员需要具备多元思维，才能从不同角度看待问题，寻求创新的解决方案。这种思维模式的培养可以通过案例学习和实践锻炼来实现。

4. 价值判断标准的建立

在审计过程中，审计人员需要具备一定的价值判断能力，以判断问题的严重性和解决的优先级。这种能力的培养需要丰富的实践经验和理论知识相结合。

四、能力提升之“术”——审计管理的实际操作

审计工作不仅是理论知识的应用，更是实际操作的体现。审计人员需要掌握各个业务领域的管理技能，以提高审计的有效性。

1. 采购管理的合规性

审计人员在采购管理中，应确保合规优先。通过对采购流程的审查，可以识别潜在的合规风险，并制定相应的控制措施。

2. 销售管理中的政策理解

销售管理往往涉及复杂的政策解读，审计人员需具备良好的政策分析能力，以避免因政策理解错误而导致的经营风险。

3. 存货管理的清晰辨明

在存货管理中，审计人员需具备全面的业务知识，以辨明存货的去向，确保库存管理的准确性。

4. 资金管理的监督

资金管理是企业运营的核心，审计人员需加强对资金流动的监督，以确保资金使用的合理性和合规性。

5. 财务管理的全面体检

通过对财务管理的全面审查，审计人员能够及时发现财务报表中潜在的风险，确保企业的财务健康。

五、能力提升之“器”——数智化审计的构建

在信息化时代，数智化审计已经成为提升审计效率和效果的重要工具。审计人员需要了解数智化审计的逻辑和体系，才能更好地应对未来的挑战。

1. 数智化审计的重要性

数智化审计不仅可以提高审计效率，还能通过大数据分析帮助审计人员发现潜在的风险点，从而提升审计的有效性。

2. 数智化审计的逻辑

数智化审计的核心在于数据的收集、分析和应用。审计人员需要掌握数据分析工具，以便更好地理解数据背后的含义和价值。

3. 数智化审计体系的搭建

搭建有效的数智化审计体系需要结合企业的实际情况，制定相应的实施方案，以确保审计工作的顺利开展。

结论

在快速变化的商业环境中，审计人员的能力提升显得尤为重要。通过系统化的培训和科学的思维体系，审计人员不仅能够更高效地发现和解决问题，还能为企业创造更大的价值。提升审计人员的能力是一个长期的过程，需要不断学习和实践。只有这样，才能在未来的审计工作中立于不败之地，实现个人与企业的双赢。