审计人员能力提升策略与实践指南

审计人员能力：提升内审效能的关键

在当今快速变化的商业环境中，内部审计人员面临着多重挑战，尤其是在发现问题和评估风险的能力上。许多内审人员虽然在财务领域拥有扎实的基础，但在具体的经营管理业务中却常常感到无从下手。这种局面不仅影响了审计工作的效率，更可能导致审计失败的风险。因此，提升审计人员的能力，尤其是思维体系的构建与实践经验的积累，显得尤为重要。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

内审人员的困惑

很多内审人员在审计过程中会感到困惑，主要体现在如下几个方面：

• 难以发现有价值的问题：尽管工作努力，但往往无法准确识别出企业内部的重大风险和问题。
• 成果不显著：即使发现问题，往往也无法深入挖掘其背后的根本原因。

这些问题的根本原因在于，许多内审人员在财务审计方面具备专业知识，但在企业经营管理的逻辑上却缺乏深入的理解和系统性的思维方式。这使得他们难以在复杂的商业环境中有效发挥审计的作用。

打造高效审计思维体系

要提升审计人员的能力，首先需要构建一个高效的审计思维体系。这一体系不仅包括对被审计对象的多维立体化诊断，还需具备灵活应变的能力和丰富的实战经验。

多维立体化诊断

在审计过程中，内审人员需要对被审计对象进行全面的分析，包括：

• 行业特点：了解行业的个性化风险特征，针对性地设计审计方案。
• 发展阶段：不同的发展阶段存在不同的风险，审计人员需具备识别和应对的能力。
• 组织架构：分析组织内部的缺陷，识别潜在的风险。
• 业绩考核：审计人员需要理解业绩考核对企业行为的影响，避免“拽着自己的头发离开地面”的局面。
• 信息系统：评估信息系统的整合性，确保信息的有效流通。
• 控制环境：设计适应变化的控制环境，以应对快速变化的商业环境。

灵活应变能力

在复杂的审计环境中，内审人员需要具备灵活的应变能力。这可以通过“三板斧”理论来理解，即在审计过程中，审计人员要善于总结经验，灵活调整审计策略，以应对不同的审计情境。

高效审计人员必备的素质

要成为一名高效的审计人员，不仅需要专业的知识，更需要具备多种能力素质：

• 理解不同的声音：内部审计人员需具备倾听和理解不同意见的能力，以便全面了解企业的实际情况。
• 五力模型：高效审计人员应具备的五种能力，包括分析力、判断力、沟通力、执行力和学习力。
• 多元思维：审计人员需要具备开放的思维模式，以便从不同的角度分析问题。
• 价值判断：在审计过程中，审计人员需具备一定的价值判断标准，以便识别企业的真实风险。

审计的实战技巧

审计不仅仅是理论的运用，更是实践的结合。内审人员在不同的管理领域中需要掌握相应的审计技巧：

• 采购管理：审计人员需确保采购流程的合规性，避免潜在的舞弊风险。
• 销售管理：理解政策背景，确保销售过程的透明与合规。
• 存货管理：审计人员需具备辨识存货去向的能力，确保存货的合理性和合规性。
• 资金管理：在资金流动中，审计人员需重视对资金的监督，防范财务风险。
• 财务管理：对企业的财务状况进行全面体检，确保财务数据的准确性和合规性。

数智化审计的崛起

在数字化转型的背景下，数智化审计的重要性愈发凸显。数智化审计不仅能够提升审计的效率，更能为审计人员提供全面的数据支持。

数智化审计的重要性

数智化审计通过数据分析和智能化工具的应用，能够帮助审计人员更迅速地识别问题并做出相应的决策。这种方法不仅提升了审计的效率，也增强了审计的精准度。

数智化审计的逻辑

数智化审计的核心在于数据的整合与分析。审计人员通过对各类数据的分析，可以更好地识别潜在的风险点，并制定相应的审计策略。

搭建数智化审计体系

构建数智化审计体系需要从多个方面入手，包括：

• 数据整合：将企业内部各类数据进行有效整合，确保审计人员能够获取全面的信息。
• 智能分析：利用数据分析工具，对整合后的数据进行深入分析，识别潜在的风险。
• 实时监控：通过建立实时监控机制，及时发现并处理审计过程中出现的问题。

总结

提升审计人员的能力是提升内部审计效能的关键。通过构建高效的审计思维体系、掌握必要的审计素质、运用实战技巧以及引入数智化审计，内审人员能够更好地应对复杂的商业环境，发现潜在的风险，为企业创造更大的价值。在这个“百年未有之变局”的时代，审计人员唯有与时俱进，不断学习和提升自身能力，才能在内部审计的岗位上发挥出应有的价值。