提升审计人员能力的关键策略与实践

审计人员能力的提升与发展

在现代企业管理中，内部审计的重要性愈加凸显，尤其是在面对复杂多变的商业环境时，审计人员的能力成为了企业风险管理和价值创造的关键因素。本文将围绕“审计人员能力”这一主题，结合当前培训课程的内容，深入探讨审计人员在工作中遇到的挑战、能力提升的路径，以及如何有效进行数智化审计，最终实现审计效率的提升与企业价值的增值。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

一、内审人员之惑

许多内部审计人员在实际工作中常常感到困惑，主要体现在以下几个方面：

• 发现不了有价值的问题：尽管审计人员在工作中投入了大量精力，但却常常无法发现真正影响企业运营和管理的问题。
• 错过问题背后的重大风险：即使发现了一些问题，审计人员也未必能深入挖掘出潜在的重大风险，导致审计工作未能发挥应有的作用。
• 工作成果不显著：审计人员在工作中经常感到努力与成果不成正比，这种现象不利于审计工作的持续推进。

造成这些困惑的根本原因在于，很多审计人员大多来自财务审计背景，虽然具备扎实的财务知识，但在企业经营管理的具体实践中，缺乏对经营管理逻辑的深刻理解和系统性的审计思维。这使得审计工作在面对快速变化的市场环境时，显得有些力不从心。

二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系

为了应对上述困惑，审计人员需要建立高效的审计思维体系，具体包括以下几个方面：

1. 多维立体化诊断被审计对象

审计人员应当从多个维度对被审计对象进行全面分析，主要包括：

• 行业特点：了解不同行业的个性化风险特征，结合案例进行分析，定期更新行业风险信息。
• 发展阶段：不同的发展阶段意味着不同的风险，审计人员需要掌握这些差异以便进行有效审计。
• 组织架构：识别组织缺陷的潜在风险，分析其对审计工作的影响。
• 业绩考核：审计人员需考虑业绩考核对企业内部行为的影响，避免因考核机制的缺陷导致审计盲区。
• 信息系统：审计时要关注信息系统的整合性，确保信息流的畅通无阻。
• 控制环境：审计人员应根据企业的变化，设计合理的控制环境。

2. 以不变应万变：“三板斧”的解读

在实际审计过程中，“三板斧”可以作为一种有效的方法论，帮助审计人员深入挖掘潜在问题和风险。通过对不同领域的案例进行分析，审计人员可以掌握如何在复杂的商业环境中保持审计的有效性。

三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质

高效的审计人员不仅需要具备扎实的专业知识，还需掌握多种能力素质：

1. 理解不同的声音

审计工作往往涉及不同部门和利益相关者，审计人员需要具备倾听和理解不同声音的能力，以便在审计过程中全面反映各方意见。

2. “五力模型”

高效能审计人员必备的五种能力包括分析能力、沟通能力、判断能力、适应能力和执行能力。通过案例精讲，审计人员可以更好地理解这些能力的重要性。

3. “多元思维”

高效能审计人员应具备多元思维模式，能够从不同角度分析问题，提出创新的审计方案。

4. “价值判断”

审计人员在工作中需要建立科学的价值判断标准，确保审计结果的客观性和公正性。

四、能力提升之“术”

在具体的审计过程中，审计人员需掌握多种实用的审计技术和方法：

1. 采购管理

审计人员需要关注合规问题，确保采购管理的透明性和合规性。

2. 销售管理

通过对政策的深入理解，审计人员可以有效识别销售管理中的风险。

3. 存货管理

审计人员应具备辨明存货去向的能力，以防止潜在的损失。

4. 资金管理

资金管理是企业的核心，审计人员需重在监督，确保资金的安全与合规使用。

5. 财务管理

通过全面的财务体检，审计人员可以及时发现财务管理中的问题，提供有效的改进建议。

五、能力提升之“器”：数智化审计的重要性

随着科技的快速发展，数智化审计已经成为提升审计效率的重要手段。审计人员需要了解数智化审计的重要性，掌握其逻辑，并学习如何搭建数智化审计体系。

1. 数智化审计的重要性

数智化审计能够大幅提高审计效率，降低人工成本，并通过数据分析帮助审计人员发现潜在风险。

2. 数智化审计的逻辑

审计人员需理解数智化审计的基本逻辑，包括数据收集、数据分析和结果反馈等环节。

3. 数智化审计体系的搭建

搭建数智化审计体系需要审计人员具备一定的技术背景，能够熟练运用数据分析工具，进而提升审计工作的科学性和有效性。

总结

内部审计人员在提升自身能力的过程中，需要全面理解审计工作的复杂性，建立高效的审计思维体系，掌握必要的审计技能，并积极运用数智化技术。通过不断学习和实践，审计人员不仅能够提升自身的审计能力，更能为企业的可持续发展创造更大的价值。