有效识别重大风险的关键策略与方法解析

重大风险识别：内部审计的新挑战与机遇

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着越来越多的风险。对于内部审计人员而言，如何有效识别和管控这些重大风险，成为了提升审计工作价值的关键。本文将结合当前内审人员在审计工作中所面临的挑战，以及如何通过系统化的风险识别方法来提升审计效果，确保企业的稳健运营。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、审计视角的再解读

内部审计作为企业风险管理的一部分，其重要性不容忽视。然而，许多内审人员在实际工作中，往往会出现无法识别重大风险的困境。这主要源于以下几个方面：

• 内部审计的重要性：内部审计不仅是合规性的检查，更是企业管理和决策的重要支持。
• 审计部门的核心地位：内部审计作为核心部门，肩负着识别、评估和管理风险的重任。
• 审计发现问题的局限性：由于缺乏对企业经营管理逻辑的深入理解，审计人员往往容易忽视潜在的重大风险。
• 审计价值的新主张：审计不仅仅是发现问题，更应该关注问题背后的深层次原因，形成有效的风险管理建议。

二、公司层面重大风险识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控需要从多个维度进行综合考虑：

1. 颠覆性风险识别与管控

颠覆性风险指的是那些能够彻底改变行业格局的重要风险。企业应密切关注市场动态，及时调整战略，以应对潜在的颠覆性威胁。

2. 行业重大风险识别与管控

不同的行业面临着不同的风险。审计人员需要对行业特点有深刻的认识，通过行业分析工具识别出潜在的重大风险。

3. 发展阶段重大风险识别与管控

企业在不同的发展阶段可能面临不同的风险，如初创期的资金风险、扩张期的管理风险等。审计人员需结合企业的实际发展阶段，制定相应的风险管控措施。

4. 组织架构重大风险识别与管控

企业的组织架构直接影响到风险管理的有效性。根据企业的组织架构，审计人员需要识别出可能存在的管理盲区和风险点。

5. 业绩考核重大风险识别与管控

不合理的业绩考核可能导致员工追求短期利益而忽视长远发展，从而产生潜在的风险。审计人员应对业绩考核机制进行评估，以确保其科学合理。

6. 信息系统重大风险识别与管控

信息系统是现代企业运营的重要支撑。审计人员需要关注信息系统的安全性、可靠性，及时识别出可能存在的网络安全风险。

7. 内控环境重大风险识别与管控

内部控制环境的有效性直接影响到企业风险管理的整体水平。审计人员需对内控环境进行深入评估，以识别出潜在的控制失效风险。

三、业务层面重大风险识别与管控

在业务层面，审计人员需针对不同的业务领域进行深入分析，以识别出潜在的重大风险：

1. 采购管理风险识别与管控——合规当先

采购管理是企业成本控制的重要环节，审计人员需要确保采购过程的合规性，以防止因违规行为导致的损失。

2. 销售管理风险识别与管控——读懂政策

销售管理中，审计人员应关注政策的变化，确保销售行为的合规性和有效性，避免因政策风险导致的损失。

3. 资产管理风险识别与管控——辨明去向

资产管理的有效性直接关系到企业的财务健康。审计人员需定期对资产进行清查，以确保资产的安全性和合规性。

4. 资金管理风险识别与管控——重在监督

资金管理是企业运营的核心，审计人员需对资金流动进行严格监督，及时识别出资金风险，确保企业的财务安全。

5. 财务管理风险识别与管控——全面体检

财务管理的有效性是企业健康发展的基础。审计人员需开展全面的财务审计，识别出潜在的财务风险，并提出相应的改进建议。

四、标杆企业风险管理实践

通过分析标杆企业的风险管理实践，可以为其他企业提供有价值的借鉴。标杆企业通常具备以下特点：

• 前瞻性的风险识别能力：标杆企业能够及时识别出潜在的重大风险，并制定相应的应对策略。
• 系统化的风险管控机制：标杆企业建立了系统化的风险管理机制，确保各级管理层能够有效参与风险管理。
• 持续性的信息监测与分析：标杆企业通过信息化手段，实现对风险的实时监测与分析，提高了风险识别的及时性。
• 灵活的调整与应变能力：标杆企业具备较强的市场应变能力，能够根据市场变化及时调整战略。

结论

重大风险识别是内部审计工作的重要组成部分，只有通过系统化、全面的风险识别与管控，才能真正发挥内部审计在企业发展中的价值。随着商业环境的不断变化，内部审计人员需要不断更新知识，提升技能，以适应新的挑战与机遇。在这一过程中，结合实际案例与标杆企业的成功经验，将为提升审计工作效果提供有力支持。

通过对公司层面与业务层面的重大风险进行深入分析，企业能够更好地识别潜在的风险，制定相应的管控措施，从而为企业的稳健运营保驾护航。因此，内部审计人员应当充分认识到重大风险识别的重要性，并积极提升自身的专业能力，以应对未来的挑战。