有效的重大风险识别策略助力企业稳健发展

重大风险识别：内部审计的新挑战与新机遇

随着全球经济环境和商业模式的快速变化，企业面临的风险也变得愈加复杂。对于许多内部审计人员而言，识别和管理重大风险已经成为一项迫在眉睫的任务。尽管许多审计人员在财务审计方面有着扎实的基础，但在企业经营管理的具体实践中，他们往往缺乏深刻的理解和系统性的思维方式。本文将探讨如何通过有效的重大风险识别方法，提升内部审计的价值，从而加强企业的风险管理能力。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、“审计视角”的再解读

内部审计在企业管理中的重要性不言而喻。它不仅是对财务活动的监控，更是对企业整体健康状况的把握。然而，许多审计人员在实践中发现，自己虽然努力工作，却常常无法识别出真正的重大风险。这一现象的背后，反映出审计人员在审计视角上的局限。

• 内部审计的重要性：随着市场环境的变化，企业需要不断调整经营策略，内部审计在这种变化中扮演着关键角色。其不仅可以帮助企业识别潜在的风险，还能为管理层提供决策支持。
• 核心部门的角色：内部审计作为核心部门，有责任对企业的各项活动进行全面的评估和分析，确保企业在动态环境中保持稳定。
• 审计发现重大风险的挑战：审计人员常常由于对业务过程的不熟悉，导致未能发现潜在的重大风险。这种情况需要通过培训和实践来加以改善。
• 审计价值的新主张：内部审计的价值不仅在于合规性检查，更在于为企业创造价值，提升风险管理水平。

二、公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，识别和管控重大风险是内部审计的核心任务之一。以下是几种主要的风险识别方法和管控手段：

• 颠覆性风险识别与管控：随着技术的迅猛发展，企业面临着来自新兴市场和技术的颠覆性风险。审计人员需要关注行业的变化趋势，及时识别这些潜在威胁。
• 行业重大风险识别与管控：每个行业都有其特定的风险特征，审计人员应根据行业特点，制定相应的风险识别框架。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同的发展阶段面临的风险各异，审计人员需要根据企业的具体情况进行评估和识别。
• 组织架构重大风险识别与管控：组织结构的复杂性可能导致信息不对称和决策失误，审计人员应关注组织架构的合理性。
• 业绩考核重大风险识别与管控：不合理的业绩考核可能导致短视行为，审计人员需要评估考核指标的合理性，以防止潜在风险的出现。
• 信息系统重大风险识别与管控：信息系统在企业运营中扮演着重要角色，审计人员需识别信息系统的安全风险和数据隐私风险。
• 内控环境重大风险识别与管控：内部控制环境的有效性直接影响企业的风险管理能力，审计人员需定期评估内控环境的健全性。

三、业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，审计人员同样需具备识别重大风险的能力，以下是一些关键领域的风险识别与管控方法：

• 采购管理风险识别与管控——合规当先：采购环节是企业成本控制的关键，审计人员需确保采购流程的合规性和透明度，以降低潜在的腐败风险。
• 销售管理风险识别与管控——读懂政策：在销售管理中，政策的变化可能迅速影响业绩，审计人员需密切关注政策动向，并及时调整策略。
• 资产管理风险识别与管控——辨明去向：资产的流动性和安全性直接影响企业的财务稳定，审计人员需定期检查资产管理流程，确保资产安全。
• 资金管理风险识别与管控——重在监督：资金管理是企业运营的核心，审计人员需建立有效的监督机制，防范资金流失的风险。
• 财务管理风险识别与管控——全面体检：财务管理的健全性直接影响企业的整体运行，审计人员需定期进行财务体检，以确保财务数据的准确性和可靠性。

四、标杆企业风险管理实践

在风险管理的实践中，标杆企业常常能够提供有益的借鉴。通过分析这些企业的成功经验，审计人员可以更好地理解如何识别和管控重大风险。

标杆企业通常具备以下特征：

• 建立健全的风险管理框架：标杆企业往往会建立一个全面的风险管理框架，涵盖从识别、评估到监控的各个环节。
• 积极的风险文化：这些企业重视风险文化的建设，鼓励员工主动识别和报告风险，从而形成良好的风险管理氛围。
• 定期的风险评估：标杆企业通常会定期进行风险评估，以便及时发现潜在风险，并制定应对措施。
• 灵活的应对机制：面对风险，标杆企业能够迅速做出反应，调整策略，以确保企业的持续运营。

结论

在快速变化的商业环境中，内部审计人员面临着前所未有的挑战。通过加强对重大风险的识别与管控，不仅可以提升审计工作的有效性，更能为企业的稳定运行提供坚实的保障。审计人员需要不断更新自己的知识体系，掌握现代风险管理的工具和方法，以应对复杂多变的风险环境。只有这样，才能在“百年未有之变局”的时代中，充分发挥内部审计的价值，为企业的长远发展保驾护航。