从审计视角看企业财务透明度的重要性

审计视角：深化内部审计的转型与实践

在现代企业管理中，内部审计作为一种重要的监督机制，扮演着至关重要的角色。然而，许多内审人员在实际工作中却常常面临各种挑战，尤其是在识别和评估重大风险方面。本文将以“审计视角”为主题，结合当前的培训课程内容，对内部审计的重要性、面临的挑战以及如何有效识别和管控企业风险进行全面探讨。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计并不仅仅是对财务数据的审查，越来越多的企业开始意识到，内部审计在企业治理中的重要性。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅能提供对财务报表的独立评估，还能够帮助企业识别潜在风险，优化业务流程，提高管理效率。
• 内部审计的核心地位：作为企业核心部门之一，内部审计能够为决策层提供必要的信息支持，确保企业在复杂的市场环境中保持竞争优势。
• 审计发现重大风险的困难：许多审计人员发现自己在识别重大风险方面存在困难，这往往与其财务背景有关。虽然财务审计能力强，但在企业经营管理逻辑方面的不足，导致审计工作效果不明显。
• 审计价值的新主张：现代内部审计应当超越传统的财务审计，向业务审计转型，关注企业的整体运营效率和风险管理。

公司层面重大风险的识别与管控

在实际工作中，审计人员需要具备识别和管理公司层面重大风险的能力。以下是一些关键的风险识别与管控方法：

• 颠覆性风险识别与管控：企业需要关注可能影响其业务模式的颠覆性风险，包括技术革新、市场变化等因素。
• 行业重大风险识别与管控：了解行业的整体发展趋势，识别可能影响企业运营的行业性风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同的发展阶段面临的风险不同，审计人员需根据企业的具体情况制定相应的风险管控策略。
• 组织架构重大风险识别与管控：企业的组织架构可能影响决策效率和风险管理能力，因此需要定期评估组织架构的合理性。
• 业绩考核重大风险识别与管控：不合理的业绩考核机制可能导致员工行为偏差，从而引发更大的风险。
• 信息系统重大风险识别与管控：随着数字化转型的加速，信息系统安全成为重要风险点，审计人员应关注信息系统的安全性和有效性。
• 内控环境重大风险识别与管控：内控环境的健全与否直接影响企业的风险管理能力，审计人员应定期评估内控环境的有效性。

业务层面重大风险的识别与管控

除了公司层面的风险，审计人员还需关注业务层面的风险。以下是一些具体的风险识别与管控方法：

• 采购管理风险识别与管控：合规性是采购管理中的首要任务，审计人员应确保采购流程的透明和合规，降低潜在的舞弊风险。
• 销售管理风险识别与管控：审计人员需要深入理解市场政策，确保销售策略的合规性和有效性，以避免法律风险。
• 资产管理风险识别与管控：对企业资产的去向和使用情况进行监控，确保资产的安全与完整。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动和使用情况需进行严格监督，以防止资金被挪用或滥用。
• 财务管理风险识别与管控：定期进行财务健康检查，确保财务报告的真实性和准确性，为管理层提供可靠的信息支持。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的风险管理实践进行分析，审计人员可以获取宝贵的经验和教训。这些企业通常在以下几个方面表现突出：

• 系统化的风险管理机制：标杆企业通常拥有完善的风险管理体系，能够快速识别并应对各种风险。
• 高效的信息共享平台：通过构建信息共享平台，企业内部各部门能够及时沟通，确保信息的透明度，降低信息不对称带来的风险。
• 持续的风险评估与反馈：标杆企业重视风险的动态管理，定期进行风险评估，并根据反馈信息及时调整管理策略。
• 全面的培训与文化建设：企业通过培训提高员工的风险意识与管理能力，营造良好的风险管理文化。

结论

在当今竞争激烈的商业环境中，内部审计人员必须具备敏锐的风险识别和管理能力，以应对不断变化的市场挑战。通过对审计视角的深入理解和实践，审计人员能够更有效地识别和管控企业面临的各类风险，为企业的可持续发展提供坚实的保障。

本文探讨了内部审计的核心地位及其在风险管理中的重要作用，强调了审计人员在转型过程中所需的技能与知识。在未来的发展中，内部审计将继续发挥其关键作用，为企业的稳健运营保驾护航。