提升企业财务管理效率的关键策略与方法

企业财务管理：从业务视角优化财务思维

在现代企业管理中，财务管理的角色愈加重要。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻揭示了财务与业务之间的密切关系。企业的经营就像一辆汽车，业务是油门，而财务则是红绿灯。只有在业务和财务之间形成良好的互动，企业才能高效运转，实现可持续发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

课程背景与重要性

当前，许多企业在运营中存在业财矛盾，导致资源浪费和决策失误。财务人员若能深入业务领域，将能更好地理解企业的运营模式和潜在风险。同时，业务和技术人员若具备一定的财务知识，能够从财务的视角审视业务决策，将大大提升自身的职场价值。因此，企业应当逐步消除这种矛盾，培养一支懂财务的业务团队，以实现业财融合。

课程收益与结构

通过本课程的学习，学员将能够深入了解财务思维的核心内容，识别财务风险对企业的潜在危害，并从业务角度重新审视财务工作。这一过程不仅能使学员获得认知升华，更能掌握基本的财务知识，识别业务过程中的财务风险及其特点。学员将学习如何看懂三张财务报表，并理解这些数据如何反映企业的经营本质及潜在问题。

第一部分：财务风险管控

做好公司的账：财务账套管控要点

在企业管理中，建立健全的会计制度是财务管理的基础。会计制度不仅要符合国家的相关法律法规，还应结合企业的实际情况进行调整。通过行业特定的会计处理，能够真实反映企业的财务状况。管理报表与会计报表之间的差异，往往会影响管理层的决策，因此，企业需要对这两者有清晰的认识。

• 特殊的会计处理事项：企业在处理资产减值、收入确认等问题时，必须遵循相应的会计准则，确保财务报告的真实性和可靠性。
• 经营风险管控：通过分析核心KPI和财务预警，企业能够及时发现潜在的经营风险，并采取相应的应对措施。

看好公司的钱：资金风险管控与应对

资金是企业运营的血液，资金风险的管理至关重要。企业的资金风险主要体现在短期借款用于长期投资、投资资金峰值风险等方面。为了防范资金欺诈与盗用，企业应建立健全的内部控制措施，并定期开展资金安全检查。

开好公司的源：销售风险管控与应对

销售是企业收入的主要来源，但销售过程中存在诸多风险，如销售计划的制定、应收账款的管理、销售合同的执行等。企业应科学制定销售计划，进行客户信用管控，并建立完善的应收账款政策，以防止业绩造假等问题的出现。

节好公司的流：采购风险管控与应对

采购是企业成本的重要组成部分，采购环节的风险不可忽视。企业在进行采购时，需科学制定采购计划，控制付款节奏，确保发票合规。此外，库存监控也是采购风险管理的重要环节，能够有效防范库存积压带来的损失。

降好公司的本：成本费用管控与应对

成本控制是企业实现盈利的关键。企业需识别原材料成本、人工成本、管理成本和质量成本等各类成本风险，并通过成本结构优化、预算管理和供应链优化等手段进行有效控制。

定好公司的规：财务内控体系与更新

健全的财务内控体系是企业防范财务风险的基础。企业应关注内控体系的设计缺陷、运行缺陷和监控缺陷等问题，定期进行风险评估和内控审计，确保财务管理的有效性和合规性。

第二部分：经营视角下的三大表解读

解读资产负债表

资产负债表是企业财务状况的快照，反映了企业在特定时点的资产、负债和净资产情况。企业的偿债能力往往与资产负债表中的数据密切相关。理解资产负债表，不仅能帮助企业评估财务健康状况，还能为管理层决策提供依据。

读懂利润表

利润表展示了企业在一定时期内的收入、成本费用和利润情况。许多管理者可能会误认为收入高就意味着利润高，然而，实际情况往往更加复杂。通过利润表，企业可以深入分析投入与产出的关系，寻求提升盈利能力的方法。

读懂现金流量表

现金流量表是企业财务管理的重要工具，反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。企业的盈利能力高并不一定意味着现金流健康，现金流量表能够帮助管理者更好地评估企业的抗风险能力及日常运营的流动性。

总结

企业财务管理是一项复杂而重要的任务，涉及多个方面的知识和技能。通过财务风险管控与三大财务报表的深入解读，企业管理者能够更好地理解财务数据，识别潜在风险，并制定相应的管理对策。在未来的经营中，企业应不断加强财务与业务的融合，提升全员的财务意识，以实现可持续发展。

本课程将通过大量的实务案例和生动的讲解，帮助学员建立财务思维，掌握财务管理的核心要素，进而提升企业的整体管理水平。无论是总经理还是中层管理者，都应重视财务管理在企业运营中的重要性，努力成为懂业务的财务管理者，推动企业的成功与发展。