提升会计与财务思维的关键技巧与策略

会计与财务思维：提升企业管理与决策能力的关键

在现代企业管理中，财务与业务的融合愈发显得重要。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻地揭示了财务知识在企业经营中的核心地位。本文将深入探讨会计与财务思维的重要性，结合相关培训课程内容，帮助读者理解财务思维如何为企业发展注入动力。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

会计与财务思维的基本概念

会计与财务思维是指在企业运营中，管理者和员工对财务数据的理解与运用能力。会计思维更侧重于数据的准确记录与报告，而财务思维则关注如何分析这些数据，以支持决策制定。两者结合，能够有效提升企业的经营管理水平。

财务思维的核心价值

财务思维不仅仅是对数字的理解，更是一种综合分析与决策的能力。通过财务思维，管理者可以从以下几个方面提升企业的运营效率：

• 成本效益意识：具备财务思维的员工能够从效益角度重新审视业务，关注投入与产出的平衡，从而优化资源配置。
• 风险管理：了解财务数据背后的风险，可以帮助企业提前识别潜在问题，制定相应的应对策略。
• 决策支持：通过分析财务报表，管理者能够更准确地把握企业的运营状况，从而做出更加科学的决策。

理解三大财务报表的重要性

在财务思维中，了解和分析三张主要财务报表——利润表、现金流量表和资产负债表，是不可或缺的部分。这三张报表分别反映了企业的盈利能力、现金流动性和财务状况。

利润表的解析

利润表展示了企业在一定时间内的收入与支出情况，揭示了企业的盈利能力。通过分析利润表，企业可以了解：

• 企业的收入来源与成本结构。
• 各项费用对利润的影响。
• 盈利能力指标，如毛利率与净利率。

例如，四川宜宾某企业的案例中，通过利润表分析，企业发现了成本控制不足的问题，从而采取了相应的措施进行优化。

现金流量表的解析

现金流量表则重点关注企业的现金收支情况，体现了企业的流动性与抗风险能力。管理者需要关注以下几个方面：

• 经营活动、投资活动与融资活动产生的现金流量。
• 现金流量的质量，评估企业的实际财务健康。
• 现金流与利润的关系，避免“利润高但没现金”的陷阱。

四川成都某食品有限公司的案例显示，尽管企业利润持续增长，但现金流出现紧张，导致其在市场竞争中处于不利地位。

资产负债表的解析

资产负债表提供了企业在特定时点的财务状况，包括资产、负债和净资产的构成。通过分析该报表，企业可以评估：

• 资产的使用效率与负债的偿还能力。
• 净资产的变化，反映企业的资本结构。
• 偿债能力和财务稳定性。

贵州遵义某企业的案例表明，企业在扩张过程中未能有效管理负债，导致财务风险上升，最终影响了其市场竞争力。

财务思维下的项目决策工具

在企业运营中，项目决策是至关重要的一环。通过财务思维，管理者可以利用边际贡献与盈亏平衡点等工具，进行科学的项目评估。

边际贡献的分析

边际贡献是指产品销售收入减去变动成本的部分，它能够帮助企业评估每个项目对整体利润的贡献。通过计算边际贡献，管理者可以判断销售策略的有效性，并做出合理的资源分配。

盈亏平衡点的设定

盈亏平衡点是企业总收入与总成本相等的临界点。了解这一点可以帮助企业制定合理的销售目标，避免因过度扩张而导致的财务风险。例如，四川成都大邑某企业在制定营销方案时，通过盈亏平衡分析，确定了最佳的销售时间和数量，从而实现了利润最大化。

税务风险与合规管理

在当前的强合规税管环境下，税务风险对企业的影响日益突出。管理者需要具备基本的税务知识，以识别和应对潜在的税务风险。

税务风险的识别

企业在日常运营中，可能会面临各种税务风险，如虚开发票等。了解个人所得税、企业所得税与增值税的基本知识，能够帮助企业有效规避这些风险。

税务规划与税务筹划

科学的税务规划与筹划不仅能够降低企业的税务负担，还能增强企业的竞争力。通过合理的税务安排，企业可以实现税务成本的最小化，从而为发展提供更多的资金支持。

全面预算管理的意义

许多企业对预算的理解存在误区，认为预算仅是财务部门的事情。实际上，全面预算是企业战略执行的重要工具，能够有效连接战略规划与日常运营。

全面预算的流程与要点

企业在进行全面预算时，应遵循以下流程：

• 明确战略目标，确保预算与企业发展方向一致。
• 进行合理的资源配置，避免资源浪费。
• 建立有效的绩效考核机制，以促进预算的实施。

通过这样的流程，企业不仅能够提高预算管理的有效性，还能激励员工积极参与，形成合力。

结语

会计与财务思维的结合，是企业实现可持续发展的重要保障。通过提升财务思维能力，企业管理者能够更加科学地分析业务，制定合理的决策，从而推动企业在复杂的市场环境中不断前行。我们希望通过本次课程的学习，能够帮助更多的管理者和员工树立财务思维意识，为企业的未来发展打下坚实的基础。