桑志杰：《老板涉税思维训练与筹划思路提升》

【课程背景】

公转私是老板们头疼的大问题。企业挣钱不等于老板挣钱，老板们要从企业把钱拿出来面临着20%的分红个税。为了逃避分红个税，老板们没少花心思，税务针对这个问题，也设置了许多防范手段。这些年，道高一尺，魔高一丈，猫鼠游戏间，大家渐渐走出了一些规则和边界。本课将重点讲述公转私的各种情形及相应的处理思路。

【课程收益】

• 了解公转私的各种情形
• 了解税务稽查对公转私的关注重点
• 掌握公转私的合规要点
• 为公转私稽查事件提供解决思路

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】董事长、总裁、财务经理、常务副总经理等高管人员

【课程时间】1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、自然人从公司借款

1.股东从公司借款

（1）典型案例

（2）个人所得税风险

（3）增值税风险

（4）其他风险

2.其他人从公司借款

（1）企业无偿借款给员工

（2）企业无偿借款给非员工

3.应对思路

（1）股东尽量不要从公司借款自用并长期不还

（2）保留证据

（3）期限

（4）公司账面处理

（5）用于公司经营

二、买房，自然人名义vs公司名义

1.购置不动产的抵税效果

（1）增值税

（2）所得税

2.持有、租赁或运营过程中的税负成本

（1）持有阶段

（2）租赁阶段

（3）运营阶段

3.法律风险及选择重点

（1）以公司购买

（2）以自然人购买

三、买车，自然人名义vs公司名义

1.以公司名义买车的利弊

（1）优势

（2）劣势

2.以自然人名义买车的利弊

（1）优势

（2）劣势

3.什么时候以公司名义买？什么时候以自然人名义买？

4.总结&建议

（1）企业的因素

（2）车的因素

四、年底分红个税高怎么办？

1.分红税负率的概念

（1）基本税率

（2）优惠税率

（3）小规模特殊税率

2.综合所得节税分界线

（1）案件数量比较

（2）追查的法规依据

3.分红兑换成实物节税

4.转换收入性质的筹划及风险

五、年底送礼如何操作更省税？

1.企业送礼的涉税分析

（1）企业所得税

（2）个人所得税

（3）增值税

2.怎样送礼更节税？

六、间接转让股权避税与反避税

1.税务问题成因

2.筹划思路

(1)图解

(2)管辖权之争

3.反避税制度

(1)制度

(2)要件

4.应对反避税策略

七、所得存放境外避税与反避税

1.筹划思路 

2.反避税制度

3.反避税案例

4.建议

（1）通过中间层掌控境外公司

（2）分红依法纳税

（3）中转账户

八、个人股权转让避税与反避税

1.现状

（1）股权赠与

（2）平价及低价转让

2.反避税力度

（1）净资产核定法

（2）类比法

（3）其他合理方法

3.案例及节税思路

（1）案例

（2）提前规划的重要性

（3）法人股东的妙用