林一斌：数字智能时代-跨境电商财税合规与案例实操

课程背景：

金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网！！

近年来跨境电商发展迅猛，巨大的网购需求和蓬勃的市场前景让众多中小企业进军跨境电商行业，但是新兴的跨境电商企业财税管理基础较差，使得跨境电商企业存在进口税金缴纳不规范、财务管理低效率等缺点。另跨境电商因涉及股权架构、跨境物流、资金流转、结算平台以及国内外税收管辖区域和制度的不同，导致企业面临很多潜在的风险。跨境电商如何建立合规的财税管理体系？如何提升企业经营效率？本次课程将为您深度解读跨境电商财税政策及财税风险点规避方法，帮助企业降低风险、增加企业效益。

课程收益：

【掌握最新政策】掌握最新跨境电商的相关政策并做出合理应对

【提升资金管理】修复跨境电商企业资金管理漏洞，高效安全的管理资金

【税务征收合规】掌握国内外税务征收管理办法，解决跨境电商企业税筹难题

【完善股权架构】完善跨境电商企业股权架构体系，建立进入资本市场的必要条件

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操练习等形式

课程大纲

导引：中国经济形势与企业面临的涉税环境

第一讲：最新财税政策及严苛的税收稽查形势

案例导入：大数据智能监测时代的企业，老板的财富安全吗？

1. 金税四期带来的变化及应对策略

1、金税四期将带来哪些变化？

2、哪些企业会被重点关注？又有哪些行为会被稽查？

3、金税四期对财务人员的日常工作有哪些影响？

4、企业该如何应对才能在金四时代规避税收风险？

案例分析：税务与银行、工商、房管、国土等联网后，企业面临的风险

案例实操：管理好个人银行卡的四件事

案例解析：《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》

二、数据电子化时代，税务稽查重点及形势分析

1、大数据时代，税务是如何“秒查”企业的？

2、大数据时代，税务如何对企业的资金流和现金流进行管控？

3、大数据时代，公对公、公对私、私人取现是如何被管控的？

案例：大数据监控，个人微信、支付宝收款被查，补税近130万

4.“以票管税”与“以数治税”对企业又有何不同的影响？

5、2021 年即将上线的智能选案系统、智能办案系统、“反洗票”系统、“电商”税收数据分析系统等讲解

1. “金四”上线后，究竟会对企业产生怎样“颠覆性”的影响？

案例：借助风险指标“导航指路”，实施“项目化稽查”快速突破

1. 新时代的财务人员，应如何防范职业风险，如何发挥职业价值？

第二讲：跨境电商财税合规与案例实操

一.如何做好财税合规?

1、搭建合理的跨境电商企业股权架构。

2、如何做到商品流、票流、资金流的合规?

3、跨境电商企业业务分布的合理规划。

4、如何选择合适的报关形式?

二.如何防控税收风险及合理节税?

1、教您如何合理合法税筹,综合税负低至0.4%。

2、海外费用如何进行税务筹划?

3、合理运用无票免税最新政策———综试区。

4、如何利用海南税收优惠政策办理退货及投资境外公司?

5、如何利用境外公司办理出口退税?

6、各关联公司如何确定利润留存比例、合理定价及享受税收优惠政策呢?

7、境外发票作为国内公司合法的入帐依据。

8、境内公司提供境外服务免税发票的处理。

三.如何做到资金的安全及合规?

1、买单报关有什么风险?

2、什么情况下银行帐户会被冻结?

3、如何规避资金风险、监管风险、冻结风险?

4、跨境资金回流路径的风险点及解决办法。

5、跨境电商与资金合规匹配的架构。

6、《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》的实施。

第三讲：严监管下增值税、企业所得税节税策略与危机化解

一、增值税的纳税筹划

1、企业身份选择

2、兼营行为.混合销售行为

3、进项税额与销项税额的确认

4、延期合理避税

实操案例：一项改革，公司如何用好政策，增加15%的利润

实操案例：传统制造企业，运用新模式，降税近40%

二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税

1、税法对进项税额抵扣时间的规定

2、哪些进项税额可以抵扣

3、哪些进项税额不可以抵扣

4、进项税额抵扣中容易出现哪些问题

5、企业对进项税额抵扣应怎样筹划

案例实操：税率下调，价格、合同、发票怎么处理对我们最有利

案例实操：增加进项抵扣的合法、合规、合理的方法

三、销售环节的纳税筹划与合理避税

1、销售时间与销售额的确立

2、销售方式的纳税筹划与合理避税

3、混合销售的纳税筹划与合理避税

4、兼营行为的纳税筹划与合理避税

案例实操：合同分立，节省近30%的税

案例实操：三流不一致的时候，这样处理，企业最安全

四、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路

1、企业所得税政策要点

2、企业所得税纳税筹划与合理避税思路

案例实操：买固定资产、招残疾人、做研发节税效果惊人

实操案例：建安企业是如何通过用工模式重构，既降低风险，又省了税收

实操案例：无票支出/未税收入的解决方案

五、高新技术企业、研发费用政策运用技巧

1、高新技术企业审查和检查的相关政策说明

2、抽查及取消高新技术企业的典型案例分析

3、高新技术企业检查过程中的重点问题剖析

4、高新技术企业收入、人员指标多维分析与实战应用

5、高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用

6、研发中人员人工费用的多维分析与实战应用

7、委外研发费用的多维分析与实战应用

8、敏感的“其他费用”多维分析与实战应用

9、高新技术企业认定中常见误区及解决思路

第四讲：工资、社保、公积金、个税、福利等危机化解

一、从为我所有到为我所用

1、评价用工成本的三项核心指标

2、从“为我所有”到“为我所用”

案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业

案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式

案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式

3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系

具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？

二、不同用工形式社保个税筹划

1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化

2、有没有算过一名正式职工的成本？

3、全日制用工与非全日制用工的区别

法规依据：《社会保险法》关于非全日制用工规范

法规依据：《劳动合同法》关于非全日制用工规范

具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？

4、新税法下”劳务“的开票成本

5、经营所得税目包含内容及计税方法

举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理

具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？

6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？

7、成本费用解决方案的外包模式

举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？

具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？

8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员

9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题

10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本

具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本

案例实操：公转私、私转公在银行、税务两方面的风险及正确应对措施

案例实操：虚列人工的查税后果，及人工费用的正确处理方式

案例实操：灵活用工平台、网络货运平台利弊分析及正确使用方法

案例实操：企业如何防范增值税虚开风险，降低稽查风险

11、企业高收入群体个税筹划实操及风险防范

案例分析：企业如何解决高管高收入问题？

案例实操：企业最安全省税的年终奖、老板分红方法

具体建议：企业个税筹划的五个方法

案例实操：个人所得税税收检查疑难问题解析

案例实操：没交社保和没有足额交社保的解决方案

课程总结及答疑互动