黄道雄：企业全面预算管理沙盘模拟课程

课程背景

企业成本控制及利润管控的核心是事前的管理，事前管理当然离不开企业的预算管理，企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段。但今天很多经营者将预算管理变成了一个数字游戏，常常是拍脑袋式地订个目标，最多将目标分解到月度，认为预算就这样完成了。一套没有行动计划所对应的预算，无疑像是在沙滩上建城堡，经不起任何风雨的。全面预算不仅仅一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。

本课程将通过理论讲解与实践操作及模拟演练，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何合理拟订企业预算目标、制定实现目标的行动方案，并结合企业的自身状况设计控制要点，使预算得到有效的实施。

课程收益：

1. 通过模拟演练，理解企业成本管控的关键
2. 掌握成本控制及年度经营目标制定的关键，避免见好就收窘境；
3. 掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划；
4. 掌握全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定基础；
5. 增强对预算编制和过程控制的技巧, 掌握预算管理和控制的实际操作；

课程特色:

实战性：全真模拟现实企业财务管理的全过程，实战性很强

实用性：通过沙盘演练，将一套系统的实用工具运用到企业管理中；

参与性：学员是主角，所有学员都有一个具体的角色，全员参与；

感悟性：学员在模拟中会遇到一系列的财务管理问题，针对学员的问题及学员处理问题时的失误之处，讲师进行理论分析和点评，让学员在“惊醒”中学习，感悟性极强

趣味性：在快乐中学习， 学习中体验， 体验中感悟， 感悟中成长，趣味性极强。

课程时间：1-2天，6小时/天。（为了课程的效果人员不尽量超过60人）

授课对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干

课程大纲：

第一部分：企业全面预算与风险管控

1. 企业预算是什么？

案例研讨：如何与公司上下级有效的沟通

1. 如何避免企业亏损的风险？

讨论：收入-成本=利润？

1. 如何避免企业资金流风险？

案例分析：销售的增长对企业的影响是什么？

1. 预算如何影响企业各业务部门的业绩
2. 企业全面预算管理的作用
3. 企业全面预算管理的特点

第二部分：企业年度目标的制订关键要素分析

通过1期模拟演练，并根据模拟演练的结果进行总结分享

1. 经营的过程中出现了什么问题
2. 为什么会亏损?
3. 是否制订了明确的目标？
4. 企业目标是如何制订的？应当考虑哪些要素？

讨论：实务中目标制订存在哪些问题？

1. 各部门年度目标制定的要点分析

第三部分：年度经营计划制订与预算具体编制方法

通过2期模拟演练，并根据模拟演练的结果进行总结分享

1. 有明确的目标为什么没能实现？
2. 您为目标制订了哪些实施计划？
3. 全面预算的核心——年度经营计划
4. 企业预算编制的十二个步骤
5. 预算编制方法——预算编制的六大方法
6. 企业预算编制的三种模式
7. 具体预算编制实例演示

沙盘模拟实战训练课前要求：

1. 学员分组：每组4－6人（分组建议4-10组）。建议人数控制在60人以内。
2. 课桌要求：90*120以上（课桌可由多张小课桌合并而成，但必须符合尺寸要求。方便现场沙盘盘面的及教具的摆放）；
3. 设备要求：音响（带插电脑的音频线）、无线麦、白板及白板笔、场地最好大些；
4. 学员要求：学员必须全程参与，不得中途退出，全情投入沙盘实战训练中。