黄道雄：非财务人员的财务管理

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 非财管理

课程编号 : 23801

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适用对象

企业总裁、总经理等企业中、高层管理人员

课程介绍

课程背景：

在企业经营中，你是否会遇到以下问题：销售部门的销售业绩完成了就好了吗？为什么企业的收入上升了，利润却没有同步上升？为什么利润上升了，企业的现金流却是越来越紧张了？我们销售部门的销售质量是否满意？又应如何衡量企业销售部门的销售质量？企业SKU越多越好吗？企业的客户越多越好吗？如何分析企业产品的质量？如何分析客户的质量？

企业经营的目的是为了盈利，但我们却在盈利的道路上越走越偏。企业的利润从哪里来？利润又去哪里了？如果提高企业的利润？企业的利润又是什么利润？如何理解会计利润、经济利润与现金利润之间的关系？企业家们如果没有搞清楚这些问题，企业经营就会陷入困境。而解决这些问题需要企业管理者整体效益化的财务管理思维。

决策是一种选择，我们未来要去往哪里？选择什么样的路径？而管理是与企业效率相关。“投入资金——企业资产——现金”是企业的经营循环，即是企业投入到运营最后到产出的过程。而企业现金到资产与管理者的决策相关，如何将资产很好的转化为现金与企业管理相关。企业必须处理好上述两个问题，使企业的经营能够持续、良好的循环，创造更大的价值。

课程收益：

通过老师的实战案例解析与现场模拟经营，使参加者能够全面理解企业经营决策与利润的管理是关键，建立财务管理思维。体会财务管理的作用和乐趣。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

建立财务管理思维，用财务的角度看管理；
正确认识企业利润，向提升企业价值转变；
提升企业整体效益，剖析企业利润的路径；
提升企业销售质量，降低企业销售费用；
用好企业三大杠杆，提升企业盈利能力；

课程时间：１-2天，6小时/天

授课对象：企业总裁、总经理等企业中、高层管理人员

授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+模拟演练+讲师点评+现场咨询与辅导

课程大纲：

第一讲：财务管理的价值与财务思维

为什么要学财务
1. 财务管理与日常生活有哪些关系
2. 财务管理与经营管理有哪些关系
财务部门是阻碍还是助力业务
1. 财务到底是做什么的？
2. 财务如何助力业务部门？
如何实现业务与财务的融合
1. 您知道财务报表都有哪些吗?
2. 您看过公司的财务报表吗?
3. 您认为财务如何更好地服务于业务
4. 您认为业务部门应当如何支撑财务
经营管理者应具备哪些财务思维
1. 盈利为导向的财务思维
2. 经营管理中的平衡思维
3. 风险意识与合规思维

第二讲：提升企业综合盈利的三大杠杆

如何衡量企业的价值
企业利润高盈利就好吗？
从投入产出的角度看盈利
掌控企业方向盘的核心要素
企业综合盈利能力的三大驱动杠杆

第三讲：提升企业盈利能力的第一根杠杆：销售杠杆

讨论：您期望在利润表获得哪些信息？

企业盈利质量分析

企业毛利率与竞争力分析
利润来源结构
利润稳定性
企业现金保障程度

规模不变如何提升收入与利润

收入是怎么构成的？
高毛利产品的贡献度如何？还有提升的空间吗?

企业销售质量分析

讨论：销售额的增长就是销售部门的功劳吗？

销量带动收入的上升？
价格变动（降低/涨价）推动收入的上升？
收入增长是营销部门能力还是市场的拉力
收入变动是牺牲效率换来吗？
收入的变动由哪些产品贡献
如何检验营销费用的质量

企业利润管控的核心要素分析
企业成本管理的5个关键
导入企业经营决策与利润管理模拟演练——让参与者模拟经营一家公司，体验企业成本管控与利润决策管理,培养管理者的全局观、分析经营成败的关键因素、体验企业利润管理的关键。

讨论：1）经营结果您还满意吗？过程中出现了哪些问题？

2）为什么亏损？为什么出现资金问题？

3）您是否制订了明确的经营目标？目标制订的依据是什么？

4）为什么有目标仍没能实现？您是否为目标制订了详细的经营计划？

5）预算管理工具如何助力业绩目标的完成？

预算是什么？为什么要做预算？
预算编制的十二个步骤
提升企业赚钱能力的7根戒尺分析

第四讲：提升企业盈利的第二个杠杆：效率杠杆

讨论：什么是企业的效率？

企业资产效率分析一：企业投资效率
企业的投资是否得当？对企业的影响是什么？
企业效率分析二：企业运营效率分析

讨论：请评价您企业的应收账款管理水平及存在的问题

企业应收账款效率分析及解决方案设计

讨论：请评价您企业的存货账款管理水平及存在的问题

企业存货管理存在的问题分析
企业存货效率分析及解决方案设计
企业营运资金效率分析及解决方案设计
掌控企业管理能力的7根戒尺分析

第五讲：提升企业盈利的第三个杠杆：财务杠杆

负债经营优劣

思考：企业是否应该有负债？

高负债是否意味着有高风险
1. 您所理解的负债都有哪些？
2. 如何通过负债看企业竞争地位
3. 企业的负债跟与您的工作是否有关？
掌控企业防范风险的4根戒尺

课程总结+现场答疑

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• 黄道雄：企业全面运营与财务管理沙盘模拟课程: 课程背景企业经营目的是为了盈利，但我们却在盈利的道路上越走越偏。我们的经理人大多都是销售或技术出身，他们坚信企业小的时候能赚到钱，做大了一定能赚更多的钱。因此，往往就偏离了企业盈利的目标一味的去追求销售和资产的规模，利润却在不断的下滑。做大做强是大部分企业的梦想，但现实却是做大而做跨了。为什么我们过去的盈利模式不灵了，又为什么我们过去的管理方法失效了。其实企业根源都是缺乏财务的思维，有很多的企业往往都是死在攀向另一座高峰的路上，因为其仍然在用创办期的思维在经营着企业。企业的利润从哪里来？利润又去哪里了？如果提高企业的利润？企业的利润又是什么利润？如何平衡利润与现金之间的关系？企业家们如果没有搞清楚这些问题，企业经营就会陷入困境。而解决这些问题需要企业管理者整体效益化的财务管理思维。本课程基础是模拟企业的实战经营，把参训学员分为4－10组，每组4－6人，每组代表着一家虚拟的公司，在这个训练中，每个小组成员分别担任公司中重要的职位（总经理、财务总监、市场总监、生产总监、采购总监、公关总监、人力资源总监等），通过模拟经营，让学员能站在公司整体来看企业的问题。做好众多的经营决策：市场开发决策（市场定位）、产品开发决策（产品定位）、竞争决策（竞争策略），采购决策、融资决策等。企业运营沙盘被世界500强的企业作为中高层管理者的必上培训课程之一，也被欧美的商学院作为EMBA的培训课程。通过学生参与-->沙盘载体-->模拟经营 -->对抗演练—> 讲师评析 --> 学生感悟等一系列的实验环节，使受训者在分析市场.制定战略.营销策划.组织生产.财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力。课程收益：1.目标管理：企业从最初没有明确的目标，经营决策是主观随意的，经过几年的模拟演练，经历迷茫、挫折、探索，学员将学会用战略的眼光看待企业的业务和经营，保证各项经营决策与目标的一致，做好企业资源的匹配，最后反思目标是否合理、过程是否可控等理性判断决策。使学员在未来的工作中更合理制定目标及目标实施的关键。2.竞争策略：企业经营从“大而全”-->“小而专”-->“大而专”-->“大而全”转变。经过激烈的市场竞争，学员将学会如何分析市场、关注竞争对手、把握消费者需求，定位目标市场及产品市场，制订包括产品定价等一系列竞争策略，并有效实施销售计划，最终达成企业目标。3.计划管理：有目标就一定能实现吗？通过演练，体验实现目标的核心。从传统的过程为导向，到以结果为导向的转变。围绕目标制订详细的实施计划，并评估经营计划是否切实可行，资源能否匹配等，为实现经营目标保驾护航。4.投融资与财务管理在沙盘模拟过程中，可能遇到的资金问题，如何融资？融资什么资金？是否有偿还计划？让学员深刻体会到企业资金管理的核心。同时，在沙盘模拟过程，通过编制企业三大财务报表，让参训学员清晰掌握资产负债表、利润表与现金流量表之间的关系；掌握资本流转如何影响损益；通过企业经营管理驾驶仓的仪表盘，解读企业经营的全局。课程特色:实战性：全真模拟现实企业财务管理的全过程，实战性很强实用性：通过沙盘演练，将一套系统的实用工具运用到企业管理中；参与性：学员是主角，所有学员都有一个具体的角色，全员参与；感悟性：学员在模拟中会遇到一系列的财务管理问题，针对学员的问题及学员处理问题时的失误之处，讲师进行理论分析和点评，让学员在“惊醒”中学习，感悟性极强趣味性：在快乐中学习，学习中体验，体验中感悟，感悟中成长，趣味性极强。电子数据化：使各组经营结果数据更直观的展现电子数据呈现，经营结果直观、客观。课程时间：1-3天，6小时/天。授课对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干课程大纲：第一讲：全面阐述一个企业的概貌借助沙盘教具，讲解财务会计的基础知识；围绕模拟经营中的各项财务活动，理解会计语言；通过模拟演练掌握企业经营业务在财务数据的表现；通过盘点模拟经营结果初识财务报告的真面目。从财务报表中分析企业经营状态与管理状态；深刻理解经营活动与管理决策如何影响财务报表通过演练了解企业经营全局观第二讲：经营目标与经营计划模拟演练过程中为什么亏损企业的利润管理的核心是规划用结果为导向的思维去规划经营围绕经营目标制订详细的经营计划评估经营计划的可行性，确保企业经营目标的实现平衡销售和市场的投入，评估市场投入的有效性。第三讲：企业经营与预算管控在模拟演练中为什么出现现金流短缺企业供产销环节如何配合？为什么不顺畅？采购定单的控制——以销定产的管理思想如何做好企业的库存及应收款项的管理通过模拟经营过程中的目标、计划、到预算的编制，深入了解预算的程序、步骤和原则；通过模拟企业现金预算，了解资金平衡对于企业生存目标达成的重要意义；第四讲：财务战略如何支撑企业战略的实现什么是企业战略？在模拟演练过程中战略定位是否清晰企业是追求大而全会产生哪些问题？企业投资决策是否合理？给企业带来了哪些影响？财务战略如何支撑公司战略通过模拟演练体验战略不清晰所付出的代价，让参训学员有个更长远的眼光看企业的经营决策。第五讲：经营检讨与盈亏分析通过经营检讨，从财务数据中查找盈亏的原因从经营角度理解ROA、ROE等重要财务指标掌握成本性态，认识固定成本、变动成本；企业成本结构与经营风险分析；运用的本、量、利分析，分析企业盈利平衡点；如何利用盈亏平衡的思维来提高企业利润？第六讲：课程点评培训学员实际训练数据分析综合理解局部管理与整体效益的关系项目复盘的应当注意的关键因素模拟演练中成功与失败的关键要素项目复盘的四大步骤及内容沙盘模拟实战训练课前要求：1．学员分组：每组4－6人（分组建议四组以上，经营过程中才有竞争）。总人数控制在60人以内。2．课桌要求：90*120以上（课桌可由多张小课桌合并而成，但必须符合尺寸要求。方便现场沙盘盘面的及教具的摆放）；3．设备要求：音响（带插电脑的音频线）、无线麦、白板及白板笔、场地最好大些；4．学员要求：学员必须全程参与，不得中途退出，全情投入沙盘实战训练中。5．备置助教一名。学员反馈一家公司的老板参加完沙盘经营模拟培训后感慨万千，开始，自以为久经沙场，演练刚是不在话下，谁知一上手“公司”的经营业绩一路下滑，最后濒临破产，失败的原因确实他引以为自豪的多元化经营，他说：“我看这种培训作为管理者都应该接受，市场是很现实的，不讲究科学决策凭个人风格和主观好恶决定企业战略的后果太可怕了。”回去之后，他很快对自己的业务进行了重新整合，他感慨万千地说：“现在看来我原来的业务已经在整合前初露败绩了，如果不是调整及时，后果不堪设想啊！” ——其私营企业老板真是太有意思了，我像年轻人一样简直着了魔。”来自某集团的一位老总抵制不住馁心的喜悦，“通过沙盘经营模拟培训课程你会完全彻底地理解什么是商业竞争，什么是现代企业管理，我们公司下属的三个分厂的厂长经理也和我一样感觉颇深。这种培训我们还要搞，中层以上都要经过这个培训。”到目前为止这个企业集团1/3以上的中层干部已经接受了沙盘经营模拟课程培训，学员的积极性非常高。“过去一说培训请假的比平时多几倍，可现在好了，你给他安排在下一批他都不乐意。” ——某集团公司老总一名制造企业的部门经理说：“这种培训太有必要了，角色一轮换就能理解其他部门工作的切实需要，学会了换位思考，部门间的沟通变得容易多了，认识问题的全局性树立起来了，内耗也减少了。” ——某制造企业部门经理

• 黄道雄：企业全面预算管理沙盘模拟课程: 课程背景企业成本控制及利润管控的核心是事前的管理，事前管理当然离不开企业的预算管理，企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段。但今天很多经营者将预算管理变成了一个数字游戏，常常是拍脑袋式地订个目标，最多将目标分解到月度，认为预算就这样完成了。一套没有行动计划所对应的预算，无疑像是在沙滩上建城堡，经不起任何风雨的。全面预算不仅仅一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。本课程将通过理论讲解与实践操作及模拟演练，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何合理拟订企业预算目标、制定实现目标的行动方案，并结合企业的自身状况设计控制要点，使预算得到有效的实施。课程收益：通过模拟演练，理解企业成本管控的关键掌握成本控制及年度经营目标制定的关键，避免见好就收窘境；掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划；掌握全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定基础；增强对预算编制和过程控制的技巧, 掌握预算管理和控制的实际操作；课程特色:实战性：全真模拟现实企业财务管理的全过程，实战性很强实用性：通过沙盘演练，将一套系统的实用工具运用到企业管理中；参与性：学员是主角，所有学员都有一个具体的角色，全员参与；感悟性：学员在模拟中会遇到一系列的财务管理问题，针对学员的问题及学员处理问题时的失误之处，讲师进行理论分析和点评，让学员在“惊醒”中学习，感悟性极强趣味性：在快乐中学习，学习中体验，体验中感悟，感悟中成长，趣味性极强。课程时间：1-2天，6小时/天。（为了课程的效果人员不尽量超过60人）授课对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干课程大纲：第一部分：企业全面预算与风险管控企业预算是什么？案例研讨：如何与公司上下级有效的沟通如何避免企业亏损的风险？讨论：收入-成本=利润？如何避免企业资金流风险？案例分析：销售的增长对企业的影响是什么？预算如何影响企业各业务部门的业绩企业全面预算管理的作用企业全面预算管理的特点第二部分：企业年度目标的制订关键要素分析通过1期模拟演练，并根据模拟演练的结果进行总结分享经营的过程中出现了什么问题为什么会亏损?是否制订了明确的目标？企业目标是如何制订的？应当考虑哪些要素？讨论：实务中目标制订存在哪些问题？各部门年度目标制定的要点分析第三部分：年度经营计划制订与预算具体编制方法通过2期模拟演练，并根据模拟演练的结果进行总结分享有明确的目标为什么没能实现？您为目标制订了哪些实施计划？全面预算的核心——年度经营计划企业预算编制的十二个步骤预算编制方法——预算编制的六大方法企业预算编制的三种模式具体预算编制实例演示沙盘模拟实战训练课前要求：学员分组：每组4－6人（分组建议4-10组）。建议人数控制在60人以内。课桌要求：90*120以上（课桌可由多张小课桌合并而成，但必须符合尺寸要求。方便现场沙盘盘面的及教具的摆放）；设备要求：音响（带插电脑的音频线）、无线麦、白板及白板笔、场地最好大些；学员要求：学员必须全程参与，不得中途退出，全情投入沙盘实战训练中。

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