郝嘉：《商业模式下的财务管理》

课程目标：

本课程从企业财务管理实际出发，通过大量的案例分析与实例演练，围绕企业经营管理 者通常面临的财务管理决策问题，采取“三表入手，由表及里”的教学路径，运用财务 分析工具，对企业财务状况进行正确评价和有效跟踪，早期识别企业风险，  建立财务预 警机制，从财务视角解读经济业务活动，指导和改善日常工作中遇到的问题，为学员构建一个有序而系统、简明而易懂的财务分析和决策框架， 提高管理和决策的科学性。

课程收益：

♦建立财务思维  - 读懂财务数据，听懂财务语言，解答财务疑惑，以财务思维解析经营全过程；

♦把握财报精髓 - 让管理者不但理解报表数字表层含义， 更能看透报表， 掌握报表背后的信息；

♦强化意识  - 提高企业全面预算意识， 理解和掌握预算管理的核心内容；

♦掌握方法 - 理解和掌握成本的构成和控制方法，有效控制企业成本；

♦透析经营状况  - 剖析企业经营状况，发现管理问题，及时找出解决方法，提升企业管理水平；

♦助力企业决策 - 以财务工具和分析助力战略决策， 规避潜在风险， 切实保障企业的健康发展。

课程对象：

企业管理者及核心管理团队、部门主管、业务骨干及相关涉及人；个人企业主、创业者。

课程特点：

♦培训方式深入浅出， 通俗易懂

♦紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效

♦跳出财务来看财务， 将企业管理思路贯穿始终

♦专门设计的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作

授课方式：理论与实际相结合，案例，练习，小组讨论等

课程时间：1天，6小时/天

课 程 大 纲

第一讲 建立财务思维， 透视企业战略与经营，从财务角度看企业管理

【认知】

♦理清一个概念： 财务≠会计

♦ 把握财务报表精髓， 从模糊不清到为我所用

一、资产负债表：一眼看清企业家底

1.资产 =负债+权益

2.资产负债表的科目和结构

3.站在日常企业经营管理的角度理解资产负债表的资金占用和资金来源

♦资产负债表整体分析与管理：偿债能力分析

♦【案例】图表列示某家上市公司资产负债表，用具体数据解构、解读

做练习、案例分析

二、利润表：提供经营业绩， 反映企业盈亏

1.收入-费用 =利润

2.收入确认原则： 权责发生制

3.增值税原理

4.利润表中成本、费用科目的解析

5.各项利润的含义和分析： GP、OP、NP

6.从利润表中辨别获利能力和赢利质量：盈利能力分析

【案例】图表列示某家上市公司利润表，用具体数据解构、解读

案例分析、案例练习

三、现金流量表：现金流如何产生？ 为何能决定未来？

1.现金流量表分析

2.现金与利润的关系

3.从经营活动和投资活动来判断企业未来的趋势

4.现金流量表结构组合分析

【互动】财务报表应该怎么看？课堂互动，问答，计分

♦表内项目间的关系

♦不同表间的逻辑关系

♦职业经理人如何看财务报表

第二讲 有效利用财务分析， 提升企业经营绩效

一、运用财务比率分析透视企业经营状况

1.周转性比率：

（1）存货周转率/DIO：存货管理

（2）应收账款周转率/DSO：信用管理

（3）总资产周转率

2.结构性比率：资产负债率

3.获利能力比率： ROS、 ROA、 ROE

二、公司经营分析的核心思路

1.三大方法提高股东投资回报率

2.如何运用财务分析工具， 评估企业经营绩效

【案例分析】XYZ制造公司是一家中型制造业企业，主要生产工业零部件。从6个层面做 财务数据分析，洞察经营问题，课堂互动，计分

第三讲 基于战略的预算管理与控制

【案例】引入，一个真实的案例导入。。。

一、基于战略目标的全面预算管理

1.为什么要做预算？

2.什么是好的预算？

3.预算的作用是什么？

4.预算控制体系

二、全面预算的准备

1.预算组织架构： 预算由谁来做？

2.全员参与的预算体系

三、预算的编制与流程

1.预算编制的方法

（1）制作预算的传统方法 - 历史基数法

（2）不以前期执行结果为基础，从零开始进行预算编制的零基预算法

【案例分析】销售费用预算

2.预算编制具体流程

♦预算编制安排

四、预算的跟踪与执行

1.预算为什么要调整？

（1）预算与滚动预测

（2）差异分析

2.预算考核

（1）财务指标与绩效考核 – KPI

（2）【案例分析】图表，比率，互动，问答形式

第四讲 把握成本核算方法， 通过成本分析高效进行成本管控

【本节重点】如何从业务流程中寻找成本控制点

一、成本的核算模式

1.直接成本、间接成本、变动成本、固定成本

2.应用直接和间接成本、变动和固定成本判断获利能力，提高决策水平

二、盈亏平衡点与规模效益

【互动】价、量、本、利下的经营决策，图表，案例，问答形式完成

1.什么情况下可以做出接受低价追加订货的决策？

2.应用保本点提高谈判水平，降低成本

3.生产、采购、销售的财务管控

【案例分析】保本点计算案例

第五讲 财务管理中蕴含的思维模式

一、客户关系管理思维模式

1. “唯利是图”的客户怎么解
2. “火眼金睛”识别竞争对手
3. “谁动了我的奶酪”看应收账款

二、采购链条管理思维模式

1. “欺软怕硬”的供应商识别
2. “不当家不知柴米油盐贵”看其他采购活动

三、生产流程管理模式

1. “前世今生”知成本
2. “小项目大乾坤”晓存货

四、资产市场弄潮管理思维模式

1. “不可承受之重”的固定资产
2. “我的不是我的”之无形资产
3. “六月变天脸”之金融资产
4. “市场没有感情”之股权投资
5. “带着你的嫁妆跟我走”之兼并并购
6. ”有借有还，再借不难“与“空手套白狼”之融资之道

【案例】每一个小结，都有一个小案例做解读

五、构建财务思维，提升企业价值

人人都需要财务思维

【案例】图表+案例形式做总结