有效的风险管理策略提升企业竞争力

风险管理：在财务思维中重塑企业价值

在现代企业管理中，风险管理成为了不可或缺的一部分。尤其是在经历了经济波动和市场不确定性之后，企业迫切需要通过科学的风险管理手段来确保其可持续发展。随着越来越多的CFO逐步接任CEO，财务管理与业务运营的结合变得尤为重要。本文将根据相关培训课程的内容，深入探讨风险管理在企业中的重要性，以及如何通过财务思维来增强企业的风险管控能力。

张军：老板需要具备的财务思维

【课程背景】由CFO接任CEO已经成为一种管理趋势，财富500强的企业中，大约有1/3的CEO都做过CFO以及类似的角色。与此同时，对会计、财务以及财务思维的理解误区仍然宽泛存在。例如：“财务会计就是事后做统计反映的事儿”      “业务思维是长线思维，财务思维属于短期思维”偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。财务需要与业务融合，发挥更大价值，同时业务等非财务人员如果了解掌握一些财务思维，则如虎添翼。懂财务的老板更能赚钱、懂财务的业务人员是稀缺人才，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】1、系统了解六大财务思维的内容2、有意识地树立成本控制意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；3、建立风险意识，强化税务风险管控能力，协助企业快而稳地发展壮大；4、重新认知预算管理，摆脱抵触情绪，以此为抓手将业务运营质量提升到新的层次；5、消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。6、增加从财务思维看待业务事项的视角，认知升华能力提升，夯实、打造一支业财融合铁军的基础。【课程特色】通过案例教学，通过设问、案例讨论分享、深度点评，使学员在讨论的角色投入中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础财务、业务财务、预算管理融合在一起，快速帮助学员深真正建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程学员】总裁、总经理、高管（含财务总监）、业务部门负责人、管理部门负责人、业务骨干、企业着重培养的各部门潜力股【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、财务与会计1、会计核算与财务管理区别、关系2、会计思维与财务思维1)关键词：静态、以过去决策现在、以现在决策未来2)关键词：动态、以未来为主导、以未来决策现在案例：与贵州遵义一位民营企业老板的对话二、财务思维之：成本与效益思维1、干毛巾也要拧出水来，不断的成本控制是企业存亡关键2、利润=收入一成本费用3、投入与产出案例：四川成都某食品有限公司成本控制      某保险公司的日常支出决策模型三、财务思维之：风险思维-税务风险1、金四背景下的税务风险1）税务风险的主要内容2）税务筹划的分类案例：埋雷式的所谓“税筹”2、具体税务风险1）账外经营2）虚列成本3）偷逃个税案例：餐饮等行业常见偷逃税业务3、避税的手段及案例1）避税的含义2）避税的常用手段有哪些？案例：河北一家食品公司避税案例；三星公司避税案例四、财务思维之：风险思维-内控1、内部控制策略2、业务流程图的编制3、如何发现风控点4、内部控制及风险防范具体的工具及方法案例：四川某汽配公司库管员贪污案五、财务思维之：规划与战略管理思维-预算1、对全面预算工作认识的误区1)无效、浪费管理资源2)预算等于预测吗？3)预算只是财务的事情2、什么是预算？3、预算工作低效甚至无效的原因4、有效预算管理工作的基础1)明确、清晰、可行的战略目标2)解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核5、全面预算工作的流程、要点案例：模拟小企业预算管理工作流程六、财务思维之：会计思维1、会计处理要正确。2、资金、账目清晰完整3、核算面对的对象要求4、证据链意识  案例：会计为什么容易较真儿？七、对财务管理认识上的几个常见误区1、财务会计思维重短期，业务思维重长线？2、结果导向不是过程导向？3、收入≠利润 资产≠净资产 ；会计等式4、会计只会事后算账案例：四川某连锁餐饮公司一次营销方案的审批流八、课程回顾与总结

张军 培训咨询

风险管理的背景与重要性

随着全球经济环境的复杂化，企业面临的风险种类愈加繁多。这些风险不仅包括市场、信用、操作等传统风险，还涵盖了合规、战略、声誉等新型风险。因此，企业必须建立全面的风险管理体系，以识别、评估和应对各类风险，从而保障企业的长期稳健发展。

根据研究，财富500强企业中约有1/3的CEO曾担任CFO或类似角色，这一趋势表明了财务思维在企业决策中的重要性。财务管理不仅是对过去的回顾，更应是对未来的预判。理解财务与会计之间的区别与关系，有助于管理者在制定战略时，考虑到潜在的风险因素。

财务与会计的关系

在深入探讨风险管理之前，首先需要理解会计与财务之间的区别。会计主要关注于历史数据的记录与呈现，而财务则是根据这些数据进行分析与决策。财务思维要求管理者不仅要回顾过去的财务数据，更需要将目光放在未来，以动态的视角进行规划。

• 会计核算：关注历史数据的准确记录。
• 财务管理：基于会计数据进行战略分析与决策。

通过这种理解，企业可以在面对各种风险时，做出更加灵活和有效的应对策略。

企业成本与效益的思维

在风险管理的过程中，成本控制和效益分析是关键因素。企业必须认识到，持续的成本控制是存活的关键。财务思维强调“利润=收入-成本费用”，这一公式不仅是会计的基本原则，也是风险管理的重要基础。企业在进行投资决策时，必须充分考虑成本与效益之间的关系。

例如，某食品公司在进行成本控制时，通过分析日常支出，发现了许多非必要的开支，从而实现了利润的提升。这种以财务为导向的决策，能够有效降低企业面临的财务风险。

税务风险管理

税务风险是企业在运营过程中面临的一大挑战。在金四背景下，企业应该对税务风险有清晰的认知。税务筹划不仅是为了合法避税，更是为了在合规的框架下，最大限度地降低企业的税务负担。企业必须建立健全的税务风险管理体系，识别潜在的税务风险，并采取有效的措施进行控制。

• 账外经营：未进行合规的账务处理。
• 虚列成本：通过不实报销等手段逃避税务。
• 偷逃税款：如个税逃避等行为。

通过案例分析，我们可以看到，河北一家食品公司在税务筹划中，通过合理的财务安排，有效降低了税务风险。这不仅提升了企业的财务健康状况，也为其长期发展打下了坚实基础。

内控与风险防范

内部控制是企业风险管理的重要组成部分。建立健全的内部控制体系，有助于企业在日常运营中及时发现和应对风险。在制定内部控制策略时，企业可以通过业务流程图的编制，明确各个环节的风险点，从而制定相应的防范措施。

例如，四川某汽配公司的库管员因贪污而导致企业损失，正是内部控制缺失的结果。通过强化内部控制，企业能够有效减少此类事件的发生，保障财务安全。

预算管理的再认识

预算管理常常被视为财务部门的专属任务，但实际上，它是每个部门都应参与的工作。全面预算管理不仅可以提高企业的运营效率，还能在一定程度上降低风险。在预算管理中，企业需要明确战略目标，建立奖惩机制，以激励各部门的积极性。

• 预算的误区：预算并非仅仅是预测，而是企业战略的具体体现。
• 有效预算管理的基础：明确的战略目标和绩效考核制度。

通过模拟小企业的预算管理流程，企业可以发现并解决预算管理中的低效问题，从而为风险管理提供支持。

会计思维与风险管理

会计思维在风险管理中同样扮演着重要角色。企业需要确保会计处理的准确性，以便为后续的决策提供可靠的数据支持。资金和账目清晰完整，不仅有助于企业更好地掌握财务状况，也为风险管理提供了坚实的基础。

通过案例分析，我们可以看到，四川某连锁餐饮公司在一次营销方案的审批流中，由于会计数据的不准确，导致预算超支，最终影响了公司的整体运营。这一事件提醒企业在财务管理中，必须重视会计思维，提高数据的准确性。

消除财务管理的误解

在财务管理领域，存在许多普遍的误解。例如，有人认为财务会计思维重短期，而业务思维重长线；又有人认为结果导向就意味着忽视过程。这些误解不仅影响了企业的决策，还可能导致严重的财务风险。

通过培训课程的学习，管理者能够更好地理解财务与业务之间的关系，从而消除这些误解，提升企业的整体管理水平。

总结

风险管理在企业发展中扮演着至关重要的角色。通过科学的财务思维，企业不仅可以识别和评估潜在的风险，还能够制定有效的应对策略。无论是税务风险、成本控制，还是内部控制与预算管理，都是企业在风险管理中必须重视的方面。

通过深化财务与业务的融合，企业能够在复杂的市场环境中，保持竞争优势，实现可持续发展。未来，更多的企业将认识到财务思维的重要性，将其作为风险管理的核心，以驱动企业的创新与增长。