提升财务思维：从基础到精通的实用指南

财务思维：企业管理的新趋势

在当今商业环境中，财务思维的重要性愈发凸显。根据最新的研究，财富500强企业中，约有1/3的CEO曾担任CFO或类似职务，这一趋势表明了财务思维在企业管理中的核心地位。然而，尽管如此，许多企业在理解和应用财务思维时仍存在误区。这些误区不仅影响了企业的决策质量，也限制了其成长潜力。因此，提升财务思维的认知水平，已成为现代企业管理者必不可少的课程内容。

一、财务与会计的关系

在探讨财务思维之前，首先需要明确财务与会计的区别与联系。会计主要负责记录企业的财务信息，而财务则更关注如何利用这些信息进行战略决策。会计思维通常是静态的，侧重于过去的数据统计，而财务思维则是动态的，强调以未来为导向的决策能力。这种转变不仅要求管理者具备扎实的财务知识，还需具备战略眼光，以便更好地应对市场变化。

张军：《如虎添翼-让非财务人员拥有财务思维》

【课程背景】由CFO接任CEO已经成为一种管理趋势，财富500强的企业中，大约有1/3的CEO都做过CFO以及类似的角色。与此同时，对会计、财务以及财务思维的理解误区仍然宽泛存在。例如：“财务会计就是事后做统计反映的事儿”“业务思维是长线思维，财务思维属于短期思维”偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。财务需要与业务融合，发挥更大价值，同时业务等非财务人员如果了解掌握一些财务思维，则如虎添翼。懂财务的老板更能赚钱、懂财务的业务人员是稀缺人才，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】系统了解六大财务思维的内容有意识地树立成本控制意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；建立风险意识，强化税务风险管控能力，协助企业快而稳地发展壮大；重新认知预算管理，摆脱抵触情绪，以此为抓手将业务运营质量提升到新的层次；消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务事项的视角，认知升华能力提升，夯实、打造一支业财融合铁军的基础。【课程特色】通过案例教学，通过设问、案例讨论分享、深度点评，使学员在讨论的角色投入中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础财务、业务财务、预算管理融合在一起，快速帮助学员深真正建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总裁、总经理、高管（含财务总监）、业务部门负责人、管理部门负责人、业务骨干、企业着重培养的各部门潜力股【课程时间】1.5天（6小时/天）【课程大纲】一、财务与会计会计核算与财务管理区别、关系会计思维与财务思维关键词：静态、以过去决策现在、以现在决策未来关键词：动态、以未来为主导、以未来决策现在案例：与贵州遵义一位民营企业老板的对话二、财务思维之：成本与效益思维干毛巾也要拧出水来，不断的成本控制是企业存亡关键利润=收入一成本费用投入与产出案例：四川成都某食品有限公司成本控制某保险公司的日常支出决策模型三、财务思维之：风险思维-税务风险金四背景下的税务风险税务风险的主要内容税务筹划的分类案例：埋雷式的所谓“税筹”具体税务风险账外经营虚列成本偷逃个税案例：餐饮等行业常见偷逃税业务避税的手段及案例避税的含义避税的常用手段有哪些？案例：河北一家食品公司避税案例；三星公司避税案例四、财务思维之：风险思维-内控内部控制策略业务流程图的编制如何发现风控点内部控制及风险防范具体的工具及方法案例：四川某汽配公司库管员贪污案五、财务思维之：规划与战略管理思维-预算对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点案例：模拟小企业预算管理工作流程六、财务思维之：会计思维会计处理要正确。资金、账目清晰完整核算面对的对象要求证据链意识案例：会计为什么容易较真儿？七、对财务管理认识上的几个常见误区财务会计思维重短期，业务思维重长线？结果导向不是过程导向？收入≠利润 资产≠净资产 ；会计等式会计只会事后算账案例：四川某连锁餐饮公司一次营销方案的审批流八、课程回顾与总结

张军 培训咨询

案例分析

在与贵州遵义一位民营企业老板的对话中，他提到自己对于财务数据的重视，认为只有通过科学的财务分析，才能在竞争激烈的市场中生存下去。这一观点深刻反映了财务思维的重要性。

二、成本与效益思维

企业的存亡往往取决于对成本的控制与效益的提升。财务思维强调，企业在进行每一项投资时，都应充分考虑其成本与收益。通过不断的成本控制，企业能够在激烈的市场竞争中获得生存与发展的机会。

• 利润=收入-成本
• 案例分析：四川成都某食品有限公司的成本控制实践表明，企业通过优化生产流程，降低了原材料成本，显著提升了利润。
• 决策模型：某保险公司的日常支出决策模型，帮助企业在支出方面做出更为科学的选择。

三、风险思维：税务风险

在现代商业环境中，税务风险已成为企业不可忽视的重要因素。合理的税务筹划不仅可以降低企业的税务负担，还能有效规避潜在的税务风险。

• 税务风险的主要内容：包括账外经营、虚列成本等。
• 案例分析：河北一家食品公司的避税案例，揭示了在税务筹划中的常见误区。
• 避税的手段：如三星公司的避税策略，展示了如何在法律框架内最大化企业利益。

四、内部控制与风险防范

内部控制是企业管理中的一项基本任务，通过科学的内部控制策略，企业能够有效识别和防范风险。每一个业务流程都可能存在风控点，及时发现并处理这些问题，将大大提高企业的运营效率。

• 内部控制策略：制定业务流程图，明确每个环节的责任。
• 工具与方法：运用具体的风险控制工具，确保企业资产的安全。
• 案例分析：四川某汽配公司的库管员贪污案，提醒企业重视内部控制的重要性。

五、预算管理与战略规划

预算管理不仅仅是财务部门的职责，它涉及到整个企业的战略规划。企业在进行预算时，应当明确、清晰、可行的战略目标，以确保预算的有效性。

• 预算与预测的区别：预算不仅是对未来的预测，更是对资源的有效配置。
• 案例分析：模拟小企业的预算管理工作流程，帮助学员理解预算的重要性。

六、会计思维的转变

会计思维虽然强调数据的准确性，但过于依赖数据也可能导致决策的局限性。企业在进行会计处理时，应保持资金与账目的清晰完整，以保证信息的准确传递。

• 证据链意识：确保每一项会计处理都有据可依。
• 案例分析：分析为何会计人员在某些情况下容易较真，强调数据的严谨性。

七、常见的财务管理误区

在财务管理中，许多企业依然存在着认知上的误区。例如，常有人认为财务会计思维偏重短期，而业务思维则注重长远。实际上，财务思维不仅关注短期收益，更需放眼长期发展。

• 误区一：结果导向不是过程导向。
• 误区二：收入不等于利润，资产不等于净资产。
• 案例分析：四川某连锁餐饮公司在审批营销方案时，如何避免陷入短视决策的误区。

八、课程回顾与总结

通过本次课程的学习，学员们将系统了解六大财务思维的内容，以及如何将其应用于实际工作中。树立成本控制意识、风险意识、预算管理意识，不仅能提升个人职场价值，更能为企业的发展注入新的活力。

在未来的工作中，懂财务的管理者与业务人员将是企业宝贵的资源。他们能够通过财务思维来审视业务，优化决策，推动企业的稳健发展。因此，提升财务思维的能力，将是每一个企业管理者的必修课。