让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
课程背景：
从国际国内环境来讲，中国经济进入国际国内双循环的新格局；从我国依法治国方针看，国家治理体系快速完善，现代治理能力不断加强，这是企业面对的新形势之一。从国家主管机构不断出台的面向企业的风险管理、内部控制、合规政策、管理要求和行动举措看，无疑是对新格局、新形势变化的直接呼应和贯彻落实。
作为市场经营主体，企业置身于新格局、新形势等外部环境之中，需要结合新格局、新形势，去思考、研究企业的商业模式和运营模式，完善运营体系，实现价值链运作、企业发展与管理支持能力的协同，让企业内部的资源和能力，始终服务、贡献于企业的价值增长和企业的建设发展目标。
内部审计作为企业内部具有特殊业务属性的职能，当然不能脱离这一目标。本课程将从在国家治理体系不断完善，内控与合规管理不断普及的新形势下，从企业的管理角度，结合合规与审计的属性，探讨企业内部审计在新格局、新形势下如何发挥作用。
课程收益：
通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：
一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部审计体系完整而系统的认识
二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
四、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”
学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益
五、帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链、调查性询问出发，综合提升学员的查处舞弊能力
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。
授课方式：讲师讲授+案例分析+案例研讨+现场演练+小组决策+结果评析+经验分享；
课程大纲
案例导入：中国移动处理格力空调投标造假事件
案例导入：雅格尔如何利用会计准则虚增93亿利润
第一部分：新格局、新形势下内审的定位
第一讲：企业经营的三道防线之间的联系
一、企业风险管理的三道防线
1、企业经营的三道防线各自职责
1）企业管理、内控、内审之间的联系
2）风险管理的框架及内部控制五要素
3）战略风险、政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、经营风险
案例分享：A企业是如何构建企业风险管理的三道防线
2、后疫情时代对企业的影响
1）社会经济层面的影响；
2）国家政策层面的影响；
3）企业层面的影响；
4）审计行业的影响
二、内审定位及与内控部门的配合
1、内部审计的定位
1）确认活动：运用系统、规范的方法审查和评价
2）咨询活动：促进组织完善治理、增加价值和实现目标
2、风险/内控/内审的联动
案例分享：内审部门从差错防弊到推动组织增值的转变
三、内审发展趋势对内控部分的启示
1、隶属于董事会或审计委员会将成为内部审计机构设置的主流形式
2、内部审计的职能从查错防弊向价值增值服务方面转变
3、内审人员的知识结构更注重经营管理及风险管理知识
4、内审工作从仅仅依靠内部人员向与外审相结合的方向发展
5、内部审计由事后的评价转向事前的预测
6、内部控制自我评估将日益受到重视
7、战略审计从理论走向实践
8、非现场审计和实时在线审计将成为必然
案例分享：某公司非现场审计的操作方法
四、内审发展战略选择
1、疫情引发审计关注点迁移：关注组织应变治理能力及对环境的适应性
2、从关注内控制度转向关注风险管理（风险应对策略）“危”和“机”关系及相互转换
3、审计模式和方法的选择
1）信息处理方式改变
2）审计线索发生了改变
3）信息技术的发展
4、审计取证思维的转型
1）审计思维
2）证据载体
3）取证逻辑
4）取证路径
5）储存方式
6）证据使用与管理等
案例研讨：内审定位、发展趋势对内部审计发现有什么影响？
第二讲：如何发挥审计管理职能的作用？
案例导入：“经济警察”对组织的作用
一、从审计流程的角度探讨审计实务问题
（一）审计计划阶段
1）审计项目选择紧盯三个“点“
①领导关注的重点
②管理出现的难点
③员工热议的焦点
2）确定审计范围以及审计重点
①寻找风险的“审计问卷“
②内部审计自我评估方式来决定审计范围及重点
3）审计计划实施前的准备
①沟通
②下达审计通知书
案例分享：如何制作进行风险导向的审计计划
（二）审计实施阶段——望闻问切
1）望的方法
2）闻的方法
3）问的方法
4）切的方法
（三）审计报告阶段
1）如何写一份领导愿意看的审计报告
①要有客户体验第一的思维；报告结构及撰写技巧
2）撰写审计报告应避免的十个错误
3）审计报告的3个最佳实践案例
案例分享：审计的经典案例：审天、审地、审空气
二、主要审计实务问题探讨
（一）内部审计实务精要
1）采购业务审计操作方案及案例
2）销售业务审计操作方案及案例
3）建设工程审计操作方案及案例
4）经理离任审计操作方案及案例
（二）常用的审计方法
1）分析法——审计证据分析技巧
2）访谈法——访谈提问的技巧
3）盘点法——现金盘点技巧
4）穿行测试法
（三）审计培训及宣传
1）审计宣传
①目的：消除其他部门对内部审计的误解
②方式：审计自媒体。审计简报。设立公司廉洁日
2）审计培训
①目的：防范胜于查处
②培训对象
对上培训：引发启示
平级培训：换位思考
向下培训：问计基层
对外培训：塑造形象
案例分享：培训及沟通对审计工作效率的影响
第三讲：审计报告及有效沟通
案例导入：从某公司的一份审计报告说起
一、审计报告的内容
（一）审计概况审计发现
（二）审计结论
（三）审计建议
二、审计报告的格式
（一）中期审计报告的作用
（二）中期审计报告基本格式
（三）终结审计报告的基本格式
（四）审计意见
案例：某工程审计报告
三、如何使审计报告更有价值
（一）认真召集召开审计总结会议
（二）在审计报告中披露被审计单位的反馈意见
（三）提高审计报告的写作技巧
四、审计报告的修订与发送
（一）审计报告的三级复核制度
（二）审计报告的发送与归档
五、审计人员有效沟通技巧
（一）审计沟通的意义
（二）审计沟通6事项
（三）建立合作性态度的技巧
（四）有效利用肢体语言的技巧
（五）有效发送信息6技巧
（六）接受信4技巧
案例分享：访谈中的技巧和注意事项
六、如何与领导、部属沟通
（一）请示与汇报的基本态度
（二）与各种性格的领导打交道3技巧
（三）下达命令5技巧
（四）赞扬部下4技巧
（五）批评部下的方法
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
林一斌