林一斌：严监管下建安企业用工模式重构及挂靠经营风险防范

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 现场管理

课程编号 : 27587

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适用对象

企业管理层、项目经理、财务总监、财务人员；企业人事经理等

课程介绍

授课背景：

金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网！！

建安业财务管理松散、生产周期长、跨地域广、行业监管与税务监管交织、业务复杂不规范造成涉税风险大，甚至面临刑事风险，在智能税务监管下尤为突出。建安企业的财务人员要想最大限度规避自身的职业风险、降低企业财税风险，应该充分掌握涉税内容，从业务源头控制风险，严格把关、谨防事中险；同时用真实的案例解析建筑行业共性与子行业特性疑难问题，本课程将着重讲述建筑企业用工模式中的个税和社保风险，对挂靠工程的财税风险深入解析，力求最大限度降低财务人员职业风险和企业涉税风险。帮助广大建安企业适应新情况，掌握新政策，解决新老疑难财税问题！

课程收益：

本课程让您轻松掌握建筑业企业在金税四期后、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法，全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险！特别是深入探讨用工模式设计与挂靠问题的解决措施，学习课程后将有效的降低自身职业风险和企业涉税风险。

课程时长：2天（6小时/天）

授课对象：企业管理层、项目经理、财务总监、财务人员；企业人事经理等

授课方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲：建安业最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略

一、两会最新政策传递

1、将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元

2、对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收企业所得税

3、个体工商户个人所得税减半征收

4、延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，制造企业加计扣除比例为100%

5、对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额

二、税务稽查重点方向与重点行业

1、稽查重点：虚开发票、公转私、骗取出口退税、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常

2、税务稽查重点行业：建筑企业、医药行业、电商行业、金融和房地产

案例解析：小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策对建安业的影响

第二讲：新收入准则修订下建安业财税处理及税会差异

一、收入准则修订内容

1. 收入的确认和计量

2. 履行履约义务确认收入的账务处理

3. 合同成本的理解

4. 四个新增的会计科目归集内容及使用

5. 增量成本和合同取得成本区分

6. 综合实务案例新收入准则科目运用

二、新收入准则下的财税处理及税会差异

1、合同收入的确认

2、合同成本的确认

3、财税差异协调

3、预收款的财税处理

4、进度款的预缴

5、简易计税方法销售额的确定

案例解析：“机器设备+安装服务”

案例解析：质保金的财税处理

案例解析：以房抵债的财税处理

第三讲：建安企业用工模式社保个税处理及模式重构

一、建筑企业的三种用工模式涉及的法财税处理

1、自有劳务队涉及的法、财、税问题解析

2、劳务派遣、人力资源外包及劳务分包涉及的法、财、税问题解析

3、专业作业队伍涉及的法、财、税问题解析

二、农民工专户带来的财税处理

1、人工比例造价文件是否有要求

2、人工比例税务文件是否有要求

3、农民工工资可否现金发放，要求发包方适用农民工资专户发放，个税谁来扣？三、不同用工模式应该如何开具发票，建筑企业应该如何抵扣？

1、劳务分包如何开发票，全额缴税差额开票？全额开票？劳务分包能差额吗？2、劳务派遣服务、人力资源外包应该如何开票，与计税方式的选择有什么关系？

3、专业作业队伍该如何开票？

案例解析：自有用工队的社保、个税及异地个税问题解析

案例解析：建安业工伤缴纳问题解析

四、专业施工队的用工模式处理解析

1、住建部相关文件中工种划分及专业作业队伍成立的问题

2、专业作业队伍开票问题及建筑法与税法“分包”的不同解析

3、专业作业队伍个税核定征收、劳务分包简易计税、分包款差额计税如何运用

案例解析：建安业用工重构全流程解析

第四讲：挂靠工程财税风险、合同涉税风险及其他财税疑难问题解析

一、挂靠工程财税风险

1、被挂靠企业与挂靠企业的各类风险

2、挂靠工程的管理人员该怎么管？

3、挂靠工程的经济合同该怎么签？

4、挂靠双方的会计核算该如何进行？

5、挂靠工程的资金该怎么管理？

6、挂靠工程的利润怎么支取风险最小？应当极力避免虚开！

7、两种常见挂靠工程利润支取

（1）自然人个人承接工程项目，挂靠有资质的企业

（2）资质低的建筑企业挂靠资质高的建筑企业

二、民法典下建安企业合同涉税问题解析

1、民法典合同编的最新变化和未来影响

2、合同中的“三流不一致”的管控

（1）“三流一致”纳税争议解析

（2）虚开发票、资质挂靠、变票销售的风险分析

（3）“三流不一致”的替代解决方案

3、合同佣金与返利中的纳税管控

（1）佣金的定义和风险

（2）佣金税前扣除的相关规定

（3）年终返利的合同约定和财税处理

4、合同中价款条款的纳税管控

（1）折扣折让条款的纳税风险解析

（2）合同价款中的价外费用引发的纳税争议解析

（3）合同价款中价税约定引发的纳税风险

5、合同“包税“条款和发票的纳税管控

（1）包税的一般税务处理

（2）发票备注栏和代开发票

（3）合同中的发票条款约定的效力

6、违约金与诉讼时效的纳税管控

（1）违约金的定义

（2）违约金补偿金的涉税风险解析

（3）合同诉讼时效解析

三、建筑业税务风险防范及财税疑难问题解决方案

1. 机械租赁的财税处理

2. 水电费的财税处理

3. 案例解析安全生产费的财税处理

4、总分机构企业所得税的财税处理

5、总分机构个人所得税的财税处理

6、总分机构个人增值税的财税处理

7、食堂等无票业务处理

案例解析：企业所得税税前扣除凭证的应用解析

结束答疑

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• 林一斌：新格局、新形势下，从合规角度看企业内部审计如何发挥作用: 课程背景：从国际国内环境来讲，中国经济进入国际国内双循环的新格局；从我国依法治国方针看，国家治理体系快速完善，现代治理能力不断加强，这是企业面对的新形势之一。从国家主管机构不断出台的面向企业的风险管理、内部控制、合规政策、管理要求和行动举措看，无疑是对新格局、新形势变化的直接呼应和贯彻落实。作为市场经营主体，企业置身于新格局、新形势等外部环境之中，需要结合新格局、新形势，去思考、研究企业的商业模式和运营模式，完善运营体系，实现价值链运作、企业发展与管理支持能力的协同，让企业内部的资源和能力，始终服务、贡献于企业的价值增长和企业的建设发展目标。内部审计作为企业内部具有特殊业务属性的职能，当然不能脱离这一目标。本课程将从在国家治理体系不断完善，内控与合规管理不断普及的新形势下，从企业的管理角度，结合合规与审计的属性，探讨企业内部审计在新格局、新形势下如何发挥作用。课程收益：通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部审计体系完整而系统的认识二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益五、帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链、调查性询问出发，综合提升学员的查处舞弊能力课程时间：2天，6小时/天授课对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。授课方式：讲师讲授+案例分析+案例研讨+现场演练+小组决策+结果评析+经验分享；课程大纲案例导入：中国移动处理格力空调投标造假事件案例导入：雅格尔如何利用会计准则虚增93亿利润第一部分：新格局、新形势下内审的定位第一讲：企业经营的三道防线之间的联系一、企业风险管理的三道防线1、企业经营的三道防线各自职责1）企业管理、内控、内审之间的联系2）风险管理的框架及内部控制五要素3）战略风险、政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、经营风险案例分享：A企业是如何构建企业风险管理的三道防线2、后疫情时代对企业的影响1）社会经济层面的影响；2）国家政策层面的影响；3）企业层面的影响；4）审计行业的影响二、内审定位及与内控部门的配合1、内部审计的定位1）确认活动：运用系统、规范的方法审查和评价2）咨询活动：促进组织完善治理、增加价值和实现目标2、风险/内控/内审的联动案例分享：内审部门从差错防弊到推动组织增值的转变三、内审发展趋势对内控部分的启示1、隶属于董事会或审计委员会将成为内部审计机构设置的主流形式2、内部审计的职能从查错防弊向价值增值服务方面转变3、内审人员的知识结构更注重经营管理及风险管理知识4、内审工作从仅仅依靠内部人员向与外审相结合的方向发展5、内部审计由事后的评价转向事前的预测6、内部控制自我评估将日益受到重视7、战略审计从理论走向实践8、非现场审计和实时在线审计将成为必然案例分享：某公司非现场审计的操作方法四、内审发展战略选择1、疫情引发审计关注点迁移：关注组织应变治理能力及对环境的适应性2、从关注内控制度转向关注风险管理（风险应对策略）“危”和“机”关系及相互转换3、审计模式和方法的选择1）信息处理方式改变2）审计线索发生了改变3）信息技术的发展4、审计取证思维的转型1）审计思维2）证据载体3）取证逻辑4）取证路径5）储存方式6）证据使用与管理等案例研讨：内审定位、发展趋势对内部审计发现有什么影响？第二讲：如何发挥审计管理职能的作用？案例导入：“经济警察”对组织的作用一、从审计流程的角度探讨审计实务问题（一）审计计划阶段1）审计项目选择紧盯三个“点“①领导关注的重点②管理出现的难点③员工热议的焦点 2）确定审计范围以及审计重点①寻找风险的“审计问卷“②内部审计自我评估方式来决定审计范围及重点3）审计计划实施前的准备①沟通②下达审计通知书拟订审计方案案例分享：如何制作进行风险导向的审计计划（二）审计实施阶段——望闻问切1）望的方法 2）闻的方法3）问的方法4）切的方法（三）审计报告阶段1）如何写一份领导愿意看的审计报告①要有客户体验第一的思维；报告结构及撰写技巧 2）撰写审计报告应避免的十个错误3）审计报告的3个最佳实践案例案例分享：审计的经典案例：审天、审地、审空气二、主要审计实务问题探讨（一）内部审计实务精要1）采购业务审计操作方案及案例 2）销售业务审计操作方案及案例3）建设工程审计操作方案及案例4）经理离任审计操作方案及案例（二）常用的审计方法1）分析法——审计证据分析技巧 2）访谈法——访谈提问的技巧3）盘点法——现金盘点技巧4）穿行测试法（三）审计培训及宣传 1）审计宣传①目的：消除其他部门对内部审计的误解②方式：审计自媒体。审计简报。设立公司廉洁日 2）审计培训 ①目的：防范胜于查处②培训对象对上培训：引发启示平级培训：换位思考向下培训：问计基层对外培训：塑造形象案例分享：培训及沟通对审计工作效率的影响第三讲：审计报告及有效沟通案例导入：从某公司的一份审计报告说起一、审计报告的内容（一）审计概况审计发现（二）审计结论（三）审计建议二、审计报告的格式（一）中期审计报告的作用（二）中期审计报告基本格式（三）终结审计报告的基本格式（四）审计意见案例：某工程审计报告三、如何使审计报告更有价值（一）认真召集召开审计总结会议（二）在审计报告中披露被审计单位的反馈意见（三）提高审计报告的写作技巧四、审计报告的修订与发送（一）审计报告的三级复核制度（二）审计报告的发送与归档五、审计人员有效沟通技巧（一）审计沟通的意义（二）审计沟通6事项（三）建立合作性态度的技巧（四）有效利用肢体语言的技巧（五）有效发送信息6技巧（六）接受信4技巧案例分享：访谈中的技巧和注意事项六、如何与领导、部属沟通（一）请示与汇报的基本态度（二）与各种性格的领导打交道3技巧（三）下达命令5技巧（四）赞扬部下4技巧（五）批评部下的方法课程总结与回顾1.课程主要内容总结与回顾2.答疑解惑

• 林一斌：数字智能时代-- 税务稽查重点与企业税务危机化解: 课程背景：金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网！！税收是一个系统性法规体系，特别是大数据管税时代，企业任何的纳税处理，都会形成牵一发而动全身的系统性问题，往往一个处理失当，牵连出多处重大风险。用传统税收政策点状应对的方式已不能实现妥善解决，企业必须进行系统布局才能应对。国地税合并及“金税四期”系统的全面上线，使得所有税种的征管稽查彻底统一、税务机关将通过增值税发票防伪税控系统、电子底账系统、财务及税务申报比对、指标预警系统的完善。进一步加强对企业的管理企业的风险管理将是未来大数据背景下的工作重点!再加上 “一案双查”模式、“双随机一公开”模式将成为未来稽查常态，如何充分做好稽查应对工作，把企业的税收风险降至最低。课程收益：为帮助广大财务人员了解税务稽查的新动向，提前自查各个税种存在的风险，做好企业的风险防范。通过本次学习，帮助企业财税人员解读最新的两会政策，做好税改年度的发票、合同、价格等各方面应对。同时在严监管环境下掌握纳税检查处理技巧，着重对纳税检查过程中高风险事项产生的税企争议解决方案进行全面、详细的归纳设计，帮助企业降低纳税检查中的税务风险，从而实现“不早缴税、不多缴税”，做到税负合理、风险可控的税务管理目标。课程时间：2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者课程方式：讲师讲授、案例分析、实操练习等形式课程大纲导引：中国经济形势与企业面临的涉税环境第一讲：最新财税政策及严苛的税收稽查形势案例导入：大数据智能监测时代的企业，老板的财富安全吗？金税四期带来的变化及应对策略1、金税四期将带来哪些变化？2、哪些企业会被重点关注？又有哪些行为会被稽查？3、金税四期对财务人员的日常工作有哪些影响？4、企业该如何应对才能在金四时代规避税收风险？案例分析：税务与银行、工商、房管、国土等联网后，企业面临的风险案例实操：管理好个人银行卡的四件事案例解析：《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》二、数据电子化时代，税务稽查重点及形势分析1、大数据时代，税务是如何“秒查”企业的？2、大数据时代，税务如何对企业的资金流和现金流进行管控？3、大数据时代，公对公、公对私、私人取现是如何被管控的？稽查案例1：大数据监控，个人微信、支付宝收款被查，补税近130万4.“以票管税”与“以数治税”对企业又有何不同的影响？5、2021 年即将上线的智能选案系统、智能办案系统、“反洗票”系统、“电商”税收数据分析系统等讲解“金四”上线后，究竟会对企业产生怎样“颠覆性”的影响？稽查案例2：借助风险指标“导航指路”，实施“项目化稽查”快速突破新时代的财务人员，应如何防范职业风险，如何发挥职业价值？第二讲：案例解析税务稽查方法、流程及法律风险1、税务稽查局与税务征管局有何区别？管理权限有何不同？2、大数据下税务稽查检查方法及检查期限稽查案例3：大数据智能管控下，稽查局如何利用预警指标选案？3、什么是双随机？哪些行为会引起税务稽查？4、纳税信用评价对税务稽查的有何意义？如何提高信用等级？5、税务稽查会给企业、法定代表人、财务负责人带来哪些法律风险？稽查案例4：典型虚开增值税案还原税务稽查全过程：选案、检查、审理、执行6、执法文书与证件有何“奥秘”：什么情况下，企业可以拒绝接受税务稽查？7、税务稽查局检查会提前告知吗？需要提前准备哪些资料？8.七分政策，三分沟通，如何在税务稽查中与税局做好有效沟通？9、什么是税收违法案件举报中心，有何职责和权限？10、对税务稽查结论有疑义怎么办？税企争议如何解决？11、税以案说法：以虚开发票税收争议案例，说说如何解决税收争议？稽查案例5：过度筹划税收争议案例，企业如何自圆其说稽查案例6：股权转让个税退还税收争议案例第三讲：企业经营典型税务稽查案例详解及应对策略稽查案例7：大数据监测税负率明显偏低，引来税务稽查大风险1、什么是税负率，税负率怎么算出来的，税负率低会带来哪些风险？2、税负率预警，税局让写自查报告，怎么写？注意哪些事项？3、比一比：最新各行业预警税负率（增值税、企业所得税）4、如何客观处理正常纳税，税负仍然偏低的现象？稽查案例8：关联企业资金无偿拆解涉税稽查案例1、关联企业无偿拆解企业所得税、增值税有何风险？2、.独立交易原则实务中如何界定？什么情况下无需调整？3、企业集团无偿拆解需要注意哪些问题，如何构造有利证据链？4、利息收入核定方法如何确定？同期同类带来利率如何把握？稽查案例9：增资扩股溢价补偿款补缴企业所得税案1、什么是不公允增资？2、原股东取得增资扩股溢价补偿款是否应征税？按照什么项目？如何征税？3、什么是对赌协议？4、对赌协议取得的补偿股权或价款是否应征税？按照什么项目？如何征税？稽查案例10：高新企业研发费用税前加计扣除案1、高新技术企业认定过程中需要注意哪些事项？2、研发费用加计扣除有哪些常见的涉税风险点？3、税局对高新技术企业研发费用重点检查那几个方面？稽查案例11：销售返利与佣金手续费税务差异案1、手续费与佣金、业务提成、返利、进场费有何不同？2、手续费与佣金、业务提成、返利、进场费税会如何处理？3、税局如何通过合同、流程、资金和票流进行税收认定？4、企业如何做好销售返利与佣金手续费的管控稽查案例12：关于股权激励企业所得税的一宗稽查案例1、企业实行股权激励如何有何好处？选择哪种方式？2、股权激励能否在企业所得税前扣除？是否需要缴纳个人所得税？按哪个项目缴纳？3、上市公司实行股权激励有何优惠政策？如何申请？4、股权激励的架构如何搭建？直接架构、间接架构如何选择？稽查案例13：上市前销售费用率最高达63%，涉嫌接受虚开的发票案1、哪些费用类科目，税局会“盯着不放”？2、福利费与劳保费有何不同？有何常见稽查风险点？3、业务宣传费与业务招待费有何不同？有何常见稽查风险点？4、差旅费、考察费、会议费、咨询费、旅游费有何不同？有何常见稽查风险点？稽查案例14：解开企业大额预收账款背后的秘密1、往来科目有何常见稽查风险点？2、长期挂账有何风险？大数据如何识别？3、延迟做收入、无法偿还的应付款应该如何进行税务处理，规避风险？4、股东借款与借款给股东，税收风险有何不同稽查案例15：大数据筛出的失控发票揭开3.5亿元虚开发票串案1、什么是失控发票，什么情况下会被税局认定为失控户？2、走逃（失联）户承担会承担哪些法律责任和风险？3、取得走逃（失联）企业开具的增值税用发票如何处理？4、纳税人应如何防范取得走逃（失联）企业开具的异常抵扣发票稽查案例16：大包大揽有风险：税后收入、包税合同，稽查局、法院怎么看？1、什么是税后工资？税后劳务？包税合同？2.这类合同有何税收和法律风险？3.合同控税：高管人员不同组织结构合同如何签订更节税？稽查案例17: 10年的虚假抵扣案，告诉您不要在抵扣中惹麻烦！1、增值税抵扣过程中常遇到的10个风险点？、2、归纳总结：哪些凭证能抵扣？哪些凭证不能抵扣？3、归纳总结：哪些五种情形不能抵扣进项？稽查案例18：以案说法，又一个税前扣除凭证税企争议的案例1、税前扣除凭证都有哪些？2、什么情况下有发票才能扣除？什么情况下没有发票也能扣除？什么情况下有发票也不能扣除？3、实际发生=?实际支付，税前扣除如何判定？4、新政中的“筹划点”，为什么有的企业选择了“野蛮”扣除？第四讲：严监管下增值税、企业所得税节税策略与危机化解一、增值税的纳税筹划1、企业身份选择2、兼营行为.混合销售行为3、进项税额与销项税额的确认4、延期合理避税实操案例：一项改革，公司如何用好政策，增加15%的利润实操案例：传统制造企业，运用新模式，降税近40%二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税1、税法对进项税额抵扣时间的规定2、哪些进项税额可以抵扣3、哪些进项税额不可以抵扣4、进项税额抵扣中容易出现哪些问题5、企业对进项税额抵扣应怎样筹划案例实操：税率下调，价格、合同、发票怎么处理对我们最有利案例实操：增加进项抵扣的合法、合规、合理的方法三、销售环节的纳税筹划与合理避税1、销售时间与销售额的确立2、销售方式的纳税筹划与合理避税3、混合销售的纳税筹划与合理避税4、兼营行为的纳税筹划与合理避税案例实操：合同分立，节省近30%的税案例实操：三流不一致的时候，这样处理，企业最安全四、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路1、企业所得税政策要点2、企业所得税纳税筹划与合理避税思路案例实操：买固定资产、招残疾人、做研发节税效果惊人实操案例：建安企业是如何通过用工模式重构，既降低风险，又省了税收实操案例：无票支出/未税收入的解决方案五、高新技术企业、研发费用政策运用技巧1、高新技术企业审查和检查的相关政策说明2、抽查及取消高新技术企业的典型案例分析3、高新技术企业检查过程中的重点问题剖析4、高新技术企业收入、人员指标多维分析与实战应用5、高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用6、研发中人员人工费用的多维分析与实战应用7、委外研发费用的多维分析与实战应用8、敏感的“其他费用”多维分析与实战应用9、高新技术企业认定中常见误区及解决思路第五讲：工资、社保、公积金、个税、福利等危机化解一、从为我所有到为我所用1、评价用工成本的三项核心指标2、从“为我所有”到“为我所用”案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？二、不同用工形式社保个税筹划1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化2、有没有算过一名正式职工的成本？3、全日制用工与非全日制用工的区别法规依据：《社会保险法》关于非全日制用工规范法规依据：《劳动合同法》关于非全日制用工规范具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？4、新税法下”劳务“的开票成本5、经营所得税目包含内容及计税方法举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？7、成本费用解决方案的外包模式举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本案例实操：公转私、私转公在银行、税务两方面的风险及正确应对措施案例实操：虚列人工的查税后果，及人工费用的正确处理方式案例实操：灵活用工平台、网络货运平台利弊分析及正确使用方法案例实操：企业如何防范增值税虚开风险，降低稽查风险11、企业高收入群体个税筹划实操及风险防范案例分析：企业如何解决高管高收入问题？案例实操：企业最安全省税的年终奖、老板分红方法具体建议：企业个税筹划的五个方法案例实操：个人所得税税收检查疑难问题解析案例实操：没交社保和没有足额交社保的解决方案课程总结及答疑互动

• 林一斌：数字智能时代-跨境电商财税合规与案例实操: 课程背景：金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网！！近年来跨境电商发展迅猛，巨大的网购需求和蓬勃的市场前景让众多中小企业进军跨境电商行业，但是新兴的跨境电商企业财税管理基础较差，使得跨境电商企业存在进口税金缴纳不规范、财务管理低效率等缺点。另跨境电商因涉及股权架构、跨境物流、资金流转、结算平台以及国内外税收管辖区域和制度的不同，导致企业面临很多潜在的风险。跨境电商如何建立合规的财税管理体系？如何提升企业经营效率？本次课程将为您深度解读跨境电商财税政策及财税风险点规避方法，帮助企业降低风险、增加企业效益。课程收益：【掌握最新政策】掌握最新跨境电商的相关政策并做出合理应对【提升资金管理】修复跨境电商企业资金管理漏洞，高效安全的管理资金【税务征收合规】掌握国内外税务征收管理办法，解决跨境电商企业税筹难题【完善股权架构】完善跨境电商企业股权架构体系，建立进入资本市场的必要条件课程时间：2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者课程方式：讲师讲授、案例分析、实操练习等形式课程大纲导引：中国经济形势与企业面临的涉税环境第一讲：最新财税政策及严苛的税收稽查形势案例导入：大数据智能监测时代的企业，老板的财富安全吗？金税四期带来的变化及应对策略1、金税四期将带来哪些变化？2、哪些企业会被重点关注？又有哪些行为会被稽查？3、金税四期对财务人员的日常工作有哪些影响？4、企业该如何应对才能在金四时代规避税收风险？案例分析：税务与银行、工商、房管、国土等联网后，企业面临的风险案例实操：管理好个人银行卡的四件事案例解析：《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》二、数据电子化时代，税务稽查重点及形势分析1、大数据时代，税务是如何“秒查”企业的？2、大数据时代，税务如何对企业的资金流和现金流进行管控？3、大数据时代，公对公、公对私、私人取现是如何被管控的？案例：大数据监控，个人微信、支付宝收款被查，补税近130万4.“以票管税”与“以数治税”对企业又有何不同的影响？5、2021 年即将上线的智能选案系统、智能办案系统、“反洗票”系统、“电商”税收数据分析系统等讲解“金四”上线后，究竟会对企业产生怎样“颠覆性”的影响？案例：借助风险指标“导航指路”，实施“项目化稽查”快速突破新时代的财务人员，应如何防范职业风险，如何发挥职业价值？第二讲：跨境电商财税合规与案例实操一.如何做好财税合规?1、搭建合理的跨境电商企业股权架构。2、如何做到商品流、票流、资金流的合规?3、跨境电商企业业务分布的合理规划。4、如何选择合适的报关形式?二.如何防控税收风险及合理节税?1、教您如何合理合法税筹,综合税负低至0.4%。2、海外费用如何进行税务筹划?3、合理运用无票免税最新政策———综试区。4、如何利用海南税收优惠政策办理退货及投资境外公司?5、如何利用境外公司办理出口退税?6、各关联公司如何确定利润留存比例、合理定价及享受税收优惠政策呢?7、境外发票作为国内公司合法的入帐依据。8、境内公司提供境外服务免税发票的处理。三.如何做到资金的安全及合规?1、买单报关有什么风险?2、什么情况下银行帐户会被冻结?3、如何规避资金风险、监管风险、冻结风险?4、跨境资金回流路径的风险点及解决办法。5、跨境电商与资金合规匹配的架构。6、《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》的实施。第三讲：严监管下增值税、企业所得税节税策略与危机化解一、增值税的纳税筹划1、企业身份选择2、兼营行为.混合销售行为3、进项税额与销项税额的确认4、延期合理避税实操案例：一项改革，公司如何用好政策，增加15%的利润实操案例：传统制造企业，运用新模式，降税近40%二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税1、税法对进项税额抵扣时间的规定2、哪些进项税额可以抵扣3、哪些进项税额不可以抵扣4、进项税额抵扣中容易出现哪些问题5、企业对进项税额抵扣应怎样筹划案例实操：税率下调，价格、合同、发票怎么处理对我们最有利案例实操：增加进项抵扣的合法、合规、合理的方法三、销售环节的纳税筹划与合理避税1、销售时间与销售额的确立2、销售方式的纳税筹划与合理避税3、混合销售的纳税筹划与合理避税4、兼营行为的纳税筹划与合理避税案例实操：合同分立，节省近30%的税案例实操：三流不一致的时候，这样处理，企业最安全四、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路1、企业所得税政策要点2、企业所得税纳税筹划与合理避税思路案例实操：买固定资产、招残疾人、做研发节税效果惊人实操案例：建安企业是如何通过用工模式重构，既降低风险，又省了税收实操案例：无票支出/未税收入的解决方案五、高新技术企业、研发费用政策运用技巧1、高新技术企业审查和检查的相关政策说明2、抽查及取消高新技术企业的典型案例分析3、高新技术企业检查过程中的重点问题剖析4、高新技术企业收入、人员指标多维分析与实战应用5、高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用6、研发中人员人工费用的多维分析与实战应用7、委外研发费用的多维分析与实战应用8、敏感的“其他费用”多维分析与实战应用9、高新技术企业认定中常见误区及解决思路第四讲：工资、社保、公积金、个税、福利等危机化解一、从为我所有到为我所用1、评价用工成本的三项核心指标2、从“为我所有”到“为我所用”案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？二、不同用工形式社保个税筹划1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化2、有没有算过一名正式职工的成本？3、全日制用工与非全日制用工的区别法规依据：《社会保险法》关于非全日制用工规范法规依据：《劳动合同法》关于非全日制用工规范具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？4、新税法下”劳务“的开票成本5、经营所得税目包含内容及计税方法举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？7、成本费用解决方案的外包模式举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本案例实操：公转私、私转公在银行、税务两方面的风险及正确应对措施案例实操：虚列人工的查税后果，及人工费用的正确处理方式案例实操：灵活用工平台、网络货运平台利弊分析及正确使用方法案例实操：企业如何防范增值税虚开风险，降低稽查风险11、企业高收入群体个税筹划实操及风险防范案例分析：企业如何解决高管高收入问题？案例实操：企业最安全省税的年终奖、老板分红方法具体建议：企业个税筹划的五个方法案例实操：个人所得税税收检查疑难问题解析案例实操：没交社保和没有足额交社保的解决方案课程总结及答疑互动

林一斌：严监管下建安企业用工模式重构及挂靠经营风险防范

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