陶国军：数字化时代税务稽查风险全方位应对策略

【课程背景】

金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，纳税人在关注发票税务风险的同时，更要关注数字化时代所有可查数据信息的涉税风险性有多大以及是否可控；在关注合规纳税基础上少交税的同时，更要关注一旦被税务稽查后如何避免损失或者将税收损失降到最低；在关注涉税一般违法危害的同时，更应关注涉税犯罪所可能带来的重大刑事风险。本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合典型稽查案例，结合司法审判案例，结合反避税调查案例，结合纳税评估案例，结合失败的纳税筹划案例等，全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。

【课程收益】

1. 2022税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析

2.数字化时代金税三期、金税四期的强大功能对纳税人的影响以及应对方法

3.梳理纳税人全流程税务风险点并掌握控制税务风险的方法

4.了解税务稽查选案、检查、审理、执行的程序以及应对方法

5.解剖经典税务稽查案例、司法审判案例、反避税调查案例，帮助学员找到税企争议解决办法以及规避税务风险途径。

【课程对象】

公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计

【课程大纲】

模块一：2022税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析

1、2022税务稽查重点解析

2、未来几年税收征管形势介绍

（1）中办国办《税收征管改革意见》

（2）大数据管税形势分析

（3）金税四期介绍

（4）减税降费趋势

（5）社保欠费问题以及未来征管趋势

模块二：金税三期预警原理及预警指标分析

1、金税三期获取企业信息的途径有哪些？

2、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流？

3、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的，税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题？

4、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的，为什么税局会要求受票企业先转出进项税额？企业如何应对控制风险？

5、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析

6、预收账款占销售收入比例异常预警分析

7、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析

8、收入与税额弹性系数对比分析

9、其他预警指标分析

模块三：纳税人如何自查税务风险

1、发票合规性风险自查

（1）是否必须取得发票？

（2）取得发票备注栏是否符合规定？

（3）除取得的发票，是否需要其他证据证明业务的真实性？

（4）取得发票的税率是否正确？

（5）取得不征税发票如何做税务处理？

2、税前扣除风险自查

3、个税和社保风险自查

4、收入确认风险自查

5、进项税额风险自查

6、印花税风险自查

7、土地使用税风险自查

8、耕地占用税风险自查

9、资源税风险自查

10、环境保护税风险自查

11、房产税风险自查

12、利用个人账户收款风险分析

13、利用个人账户发现金工资风险分析

14、找发票报销方式分解工资风险分析

15、对公业务委托付款给个人风险分析

模块四：税务稽查流程介绍及税务风险应对

1、税务选案程序介绍及应对

2、税务检查程序介绍及应对

3、税务审理程序介绍及应对

4、税务执行程序介绍及应对

5、税务稽查检查方法介绍及应对

6、税务稽查取证程序介绍及应对

7、被查纳税人如何行使法律赋予的权利：知情权、申辩权、听证权、复议权、诉讼权。

8、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？

9、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？

10、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？

11、税务稽查与纳税评估的区别与联系以及纳税人应对策略

12、税务稽查与反避税的区别与联系以及纳税人应对策略

13、税务稽查与大企业审计的区别与联系以及纳税人应对策略

模块五：涉税典型案例分析

1、反避税调查典型案例分析

2、纳税评估典型案例分析

3、偷逃税典型案例分析

4、虚开发票典型案例分析

5、骗税典型案例分析

6、骗补贴典型案例分析

7、金三预警引起的税务稽查案例分析

8、金税四期在未来税务稽查案例中的作用分析

9、纳税筹划引起的税务稽查案例分析

10、避税、筹划、偷逃税、虚开发票的界限把握

11、单位构成涉税违法犯罪，哪些人会承担责任？如何避免被追责？